22 uitspraken gevonden
Sorteer op: Datum uitspraak
- Strafrecht overigBeslissing RCVerschoningsrecht. Mag correspondentie tussen advocaat en Belastingdienst worden betrokken in strafrechtelijk…
Rechtbank Amsterdam|19 augustus 2025|ECLI:NL:RBAMS:2025:7308
Verschoningsrecht. Mag correspondentie tussen advocaat en Belastingdienst worden betrokken in strafrechtelijk onderzoek? De verdachte wordt betrokkenheid bij belastingfraude verweten. Op naam van twee pensioenfondsen zijn verzoeken tot teruggave van dividendbelasting ingediend. De Belastingdienst meent dat er geen…
- Strafrecht overigBeslissing RCRechter-commissaris oordeelt dat door de officier van justitie bij de Belastingdienst gevorderde e-mails van…
Rechtbank Amsterdam|9 januari 2025|ECLI:NL:RBAMS:2025:4723
Rechter-commissaris oordeelt dat door de officier van justitie bij de Belastingdienst gevorderde e-mails van een notaris niet onder het verschoningsrecht vallen.
- Strafrecht overigConclusie AG. Beklag, beslag. Verschoningsrecht. Kan een advocaat in een strafrechtelijke procedure een…
Parket bij de Hoge Raad|3 december 2024|ECLI:NL:PHR:2024:1301
Conclusie AG. Beklag, beslag. Verschoningsrecht. Kan een advocaat in een strafrechtelijke procedure een geslaagd beroep doen op het verschoningsrecht ten aanzien van stukken die door hem in een procedure tegen de inspecteur van de Belastingdienst zijn ingebracht en die vervolgens op grond van artikel 43c UAWR door de…
- Strafrecht overigConclusie AG. Caribische zaak. Passieve ambtelijke omkoping, witwassen en opzettelijk niet binnen de gestelde…
Parket bij de Hoge Raad|26 maart 2024|ECLI:NL:PHR:2024:337
Conclusie AG. Caribische zaak. Passieve ambtelijke omkoping, witwassen en opzettelijk niet binnen de gestelde termijn doen van aangiften van de inkomstenbelasting door een politicus in Sint Maarten. Klachten over (i) de ontvankelijkheid van het openbaar ministerie in de vervolging ter zake van het onder 3…
- Strafrecht overigConclusie AG. Feitelijk leidinggeven aan rechtspersoon die valse facturen aan de Belastingdienst voor…
Parket bij de Hoge Raad|20 december 2022|ECLI:NL:PHR:2022:1210
Conclusie AG. Feitelijk leidinggeven aan rechtspersoon die valse facturen aan de Belastingdienst voor raadpleging beschikbaar heeft gesteld met als gevolg dat te weinig belasting is geheven (art. 68.1.c jo. art. 69.2 AWR). 1. Klacht over verwerping verweer inzake ontvankelijkheid openbaar ministerie in de vervolging.…
- Strafrecht overigVerschoning1. Het is aan de advocaat / belastingadviseur zelf om te bepalen in welke hoedanigheid hij informatie van…
Rechtbank Amsterdam|4 oktober 2022|ECLI:NL:RBAMS:2022:6249
1. Het is aan de advocaat / belastingadviseur zelf om te bepalen in welke hoedanigheid hij informatie van zijn cliënt heeft verkregen. In dit geval geen reden om aan de juistheid van zijn standpunt te twijfelen. 2. Het verstrekken van verschoningsgerechtigde informatie aan een derde brengt niet mee dat die informatie…
- Strafrecht overigHoger beroepDe verdachte heeft zich schuldig gemaakt aan het verstrekken van onjuiste en onvolledige gegevens aan de…
Gerechtshof Den Haag|21 april 2022|ECLI:NL:GHDHA:2022:666
De verdachte heeft zich schuldig gemaakt aan het verstrekken van onjuiste en onvolledige gegevens aan de Belastingdienst en aan valsheid in geschrift. Op aan de Belastingdienst in verband met een boekenonderzoek verstrekte facturen ontbraken gegevens waardoor een Luxemburgse bankrekening buiten het zicht van de…
- Strafrecht overigConclusie AG. Opzettelijk niet binnen de gestelde termijn doen van aangiften van de inkomstenbelasting en de…
Parket bij de Hoge Raad|12 januari 2021|ECLI:NL:PHR:2021:17
Conclusie AG. Opzettelijk niet binnen de gestelde termijn doen van aangiften van de inkomstenbelasting en de belasting op bedrijfsomzetten door een politicus in Sint Maarten. Geklaagd wordt onder meer over de verwerping van het beroep op de inkeerbepaling (art. 49.3 ALL). Tevens wordt ingegaan op de vraag of de…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigtussenvonnis n.a.v. door de raadsman gevoerde preliminaire verweren. Verweren zijn verworpen respectievelijk…
Rechtbank Den Haag|5 juli 2016|ECLI:NL:RBDHA:2016:7506
tussenvonnis n.a.v. door de raadsman gevoerde preliminaire verweren. Verweren zijn verworpen respectievelijk ontijdig verklaard.
- Strafrecht overigHoger beroepbeslissing onderzoekswensen, reikwijdte verdenking artikel 64 invorderingswet
Gerechtshof Amsterdam|10 december 2015|ECLI:NL:GHAMS:2015:5186
beslissing onderzoekswensen, reikwijdte verdenking artikel 64 invorderingswet
- Strafrecht overigHR: art. 81.1 RO, ook t.a.v. het tweede middel. CAG over art. 69.2 AWR en de bijzondere…
Parket bij de Hoge Raad|9 december 2014|ECLI:NL:PHR:2014:2838
HR: art. 81.1 RO, ook t.a.v. het tweede middel. CAG over art. 69.2 AWR en de bijzondere vervolgingsuitsluitingsgrond die de inkeerregeling van art. 69.3 AWR bevat.
- Strafrecht overigRichtlijnen aanmelding, transactie en vervolging fiscale delicten en douanedelicten van 13 april 1993 (Stcrt…
Parket bij de Hoge Raad|8 november 2011|ECLI:NL:PHR:2011:BP6421
Richtlijnen aanmelding, transactie en vervolging fiscale delicten en douanedelicten van 13 april 1993 (Stcrt. 1993,75). De HR stelt voorop dat uit § 1, derde alinea, volgt dat deze Richtlijnen alleen zien op door de "ambtenaren van de eenheden (...) ontdekte strafbare feiten” terwijl in het onderhavige geval de zaak…
- Strafrecht overigCassatieRichtlijnen aanmelding, transactie en vervolging fiscale delicten en douanedelicten van 13 april 1993 (Stcrt…
Hoge Raad|8 november 2011|ECLI:NL:HR:2011:BP6421
Richtlijnen aanmelding, transactie en vervolging fiscale delicten en douanedelicten van 13 april 1993 (Stcrt. 1993,75). De HR stelt voorop dat uit § 1, derde alinea, volgt dat deze Richtlijnen alleen zien op door de "ambtenaren van de eenheden (...) ontdekte strafbare feiten” terwijl in het onderhavige geval de zaak…
- Strafrecht overigHoger beroepInkeerregeling, artikel 69 lid 3 AWR; toerekening opzet van directeur enig aandeelhouder aan de…
Gerechtshof 's-Hertogenbosch|11 oktober 2011|ECLI:NL:GHSHE:2011:BT7321
Inkeerregeling, artikel 69 lid 3 AWR; toerekening opzet van directeur enig aandeelhouder aan de rechtspersoon; feitelijk leiding geven aan opzettelijk onjuist doen van aangiften vennootschapsbelastingbelasting; artikel 69 lid 1 AWR; bij fiscale eenheid in de vennootschapsbelasting rust op de moedermaatschappij de…
- Strafrecht overigHoger beroepHet begrip aangifte in de zin van de Algemene wet inzake Rijksbelastingen. Verwerping van een aantal verweren…
Gerechtshof 's-Hertogenbosch|24 november 2006|ECLI:NL:GHSHE:2006:AZ4069
Het begrip aangifte in de zin van de Algemene wet inzake Rijksbelastingen. Verwerping van een aantal verweren met betrekking tot de niet-ontvankelijkheid van het Openbaar Ministerie. Verdachte en zijn mededader hebben zich schuldig gemaakt aan het meermalen plegen van valsheid in geschrift (waaronder het vervalsen van…
- Strafrecht overigCassatie1. Overgang van fiscaal controleonderzoek naar strafrechtelijk onderzoek. 2. Art. 80 lid 2 AWR; instemming…
Hoge Raad|30 maart 2004|ECLI:NL:HR:2004:AO1755Aangehaald in 7 uitspraken
1. Overgang van fiscaal controleonderzoek naar strafrechtelijk onderzoek. 2. Art. 80 lid 2 AWR; instemming van het bestuur van 's Rijks belastingen met vervolging. 3. Rechtstreeks contact belastingambtenaar met OvJ of onder zijn verantwoordelijkheid vallende FIOD-ambtenaren; geheimhoudingplicht art. 67 AWR en VIV…
- Strafrecht overig1. Overgang van fiscaal controleonderzoek naar strafrechtelijk onderzoek. 2. Art. 80 lid 2 AWR; instemming…
Parket bij de Hoge Raad|30 maart 2004|ECLI:NL:PHR:2004:AO1755
1. Overgang van fiscaal controleonderzoek naar strafrechtelijk onderzoek. 2. Art. 80 lid 2 AWR; instemming van het bestuur van 's Rijks belastingen met vervolging. 3. Rechtstreeks contact belastingambtenaar met OvJ of onder zijn verantwoordelijkheid vallende FIOD-ambtenaren; geheimhoudingplicht art. 67 AWR en VIV…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigRechtbank Rotterdam · Eerste aanleg - meervoudig · Strafrecht overig
Rechtbank Rotterdam|29 november 2002|ECLI:NL:RBROT:2002:AF1248
Parketnummer van de berechte zaak: 10/005038-98 Datum uitspraak: 29 november 2002 Tegenspraak VONNIS van de RECHTBANK TE ROTTERDAM, meervoudige kamer voor strafzaken, in de zaak tegen: [verdachte] geboren te [geboorteplaats] op [geboortedatum] zonder bekende vaste woon- of verblijfplaats hier te lande, wonende te…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigRechtbank Amsterdam · Eerste aanleg - meervoudig · Strafrecht overig
Rechtbank Amsterdam|6 februari 2002|ECLI:NL:RBAMS:2002:AD9012
RECHTBANK VAN HET ARRONDISSEMENT AMSTERDAM Parketnummer: 13/133015-00 Datum uitspraak: 6 februari 2002 op tegenspraak VERKORT VONNIS van de rechtbank van het arrondissement Amsterdam, meervoudige kamer extra, in de strafzaak tegen: [verdachte], geboren te [woonplaats] op [geboortedatum], ingeschreven in de…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigVerdachte heeft aldoende de gemeenschap gedurende lange tijd voor aanzienlijke bedragen benadeeld. Door het…
Rechtbank 's-Gravenhage|16 augustus 2001|ECLI:NL:RBSGR:2001:AB6569
Verdachte heeft aldoende de gemeenschap gedurende lange tijd voor aanzienlijke bedragen benadeeld. Door het (deels) zwart betalen van personeel heeft hij bovendien meegeholpen aan het creëren van een zwart circuit. Voorts heeft verdachte door zijn activiteiten bijgedragen aan het scheppen van een klimaat binnen de…
Zoektips
Een ECLI (ook kort, zoals HR:2020:2020), LJN of vindplaats (NJ 2019/123) opent direct de uitspraak. Gebruik aanhalingstekens voor een exacte woordgroep (“ontslag op staande voet”), OR voor alternatieven (huur OR pacht), een sterretje voor woorddelen (huur* vindt ook huurder) en een minteken om een woord uit te sluiten.