Zoekresultaten

Parket bij de Hoge Raad|27 augustus 2019|ECLI:NL:PHR:2019:1012

420bis.1.a en 420bis.1.b Sr) en opzettelijk onjuist of onvolledig doen van aangifte inkomstenbelasting (art. 69 AWR) door als afdelingshoofd van ziekenhuis betalingen van farmaceutische bedrijven op Luxemburgse bankrekeningen te storten zonder deze

Parket bij de Hoge Raad|12 mei 2026|ECLI:NL:PHR:2026:424

laten doen van een onjuiste aangifte omzetbelasting en witwassen, art. 225 en 420bis Sr, art. 69 AWR. Middel over de bewijsvoering. CAG: de bewijsvoering berust er in de kern

Rechtbank Oost-Brabant|15 april 2025|ECLI:NL:RBOBR:2025:2219

Dochter van directeur van een 8-tal vakantieparken en de moedermaatschappij, die ook voor het bedrijf werkte, wordt veroordeeld voor belastingfraude. Het betreft twee opzettelijke overtredingen van bepalingen uit de Algemene wet op de rijksbelastingen. Het gaat om medeplegen met de parken en de moedermaatschappij. Ten…

Parket bij de Hoge Raad|9 juli 2019|ECLI:NL:PHR:2019:969

feitelijk leiding geven aan opzettelijk onjuist doen van aangifte vennootschapsbelasting begaan door rechtspersoon (art. 69 AWR). 1. Bewijsklachten valsheid in geschrift en feitelijk leidinggeven daaraan en verwerping uos. 2. Bewijsklacht medeplegen

Rechtbank Amsterdam|21 februari 2017|ECLI:NL:RBAMS:2017:1083

69, vierde lid, Awr is, kort gezegd, bepaald dat de eerste twee leden van artikel 69 Awr specialiteit bezitten ten opzichte van artikel 225, tweede lid, Sr. Strafvervolging op grond … dossier geen bewijs dat onjuiste of onvolledige aangiften inkomstenbelasting in de zin van artikel 69 Awr zijn opgemaakt en bij de Belastingdienst ingediend. Vrijspraak moet ook volgen, omdat bij verdachte het opzet

Rechtbank Oost-Brabant|15 april 2025|ECLI:NL:RBOBR:2025:2214

Directeur van een 8-tal vakantieparken en de moedermaatschappij wordt veroordeeld voor belastingfraude. Het betreft vier opzettelijke overtredingen van bepalingen uit de Algemene wet op de rijksbelastingen. Het gaat om feitelijk leidinggeven ex artikel 51 Sr. Ten minste vijf jaar lang is bewust een geldstroom buiten…

Hoge Raad|26 juni 2001|ECLI:NL:HR:2001:ZD2493Aangehaald in 22 uitspraken

fiscus heeft het Hof miskend dat, naar op grond van de ontstaansgeschiedenis van art. 69 AWR moet worden aangenomen, voor de beantwoording van de vraag of de gestelde gedraging ertoe strekt … december 1997, Stb. 1997, 737, kan het in art. 69 AWR voorziene strafbare feit, zoals vervat in de Wet van 18 december 1997, Stb. 1997, 738 en zoals de om-schrijving daarvan

Parket bij de Hoge Raad|20 april 2021|ECLI:NL:PHR:2021:395

Valsheid in geschrift en onjuist doen van aangiften omzetbelasting. Art. 225 Sr en art. 69 AWR. Middelen klagen o.m. over (onoverzichtelijkheid van) aanvulling bewijsmiddelen en over oordeel hof dat verdachte opzet

Rechtbank Oost-Brabant|15 april 2025|ECLI:NL:RBOBR:2025:2263

Moedermaatschappij van een 8-tal vakantieparken wordt veroordeeld voor belastingfraude. Het betreft drie opzettelijke overtredingen van bepalingen uit de Algemene wet op de rijksbelastingen. Functioneel daderschap ex artikel 51 Sr. Ten minste vijf jaar lang is bewust een geldstroom buiten de administratie gehouden,…

Parket bij de Hoge Raad|5 november 2019|ECLI:NL:PHR:2019:1097Aangehaald in 6 uitspraken

onder het bereik van de strafbaarstelling van aanvankelijk art. 68 (oud) AWR en nadien art. 69 AWR valt en het daarmee een kwaliteitsdelict betreft. 13. Die vraag leek bevestigend beantwoord te zijn … verdachte als pleger kon worden beschouwd, waartoe onder meer werd aangevoerd dat art. 69 AWR een (impliciet) kwaliteitsdelict is. De Hoge Raad deed het cassatieberoep met toepassing van art. 81, eerste

Rechtbank Zeeland-West-Brabant|20 februari 2013|ECLI:NL:RBZWB:2013:BZ1739Aangehaald in 9 uitspraken

artikel 225 lid 1 van het Wetboek van Strafrecht, op gespannen voet staat met artikel 69 AWR. Voorop staat dat in art 69, vierde lid, AWR een vervolgingsuitsluitingsgrond is opgenomen ten aanzien … artikel 225 lid 1 van het Wetboek van Strafrecht, op gespannen voet staat met artikel 69 AWR. Uit de geldende jurisprudentie (en literatuur) volgt dat bij de beantwoording van de vraag

Parket bij de Hoge Raad|19 januari 2016|ECLI:NL:PHR:2016:177

klip en klaar dat alsnog met de fiscus is afgewikkeld, één en ander conform artikel 69 AWR. Dit is gebeurd op initiatief van cliënt en zijn moeder. Ik verwijs naar pagina … AWR mogelijk is. 21. Op grond van het bepaalde in het derde lid van art. 69 AWR vervalt het recht tot strafvervolging wegens, kort gezegd, het niet (tijdig) of onvolledig doen

Rechtbank Amsterdam|27 juli 2016|ECLI:NL:RBAMS:2016:4723

69, vierde lid, Awr is, kort gezegd, bepaald dat de eerste twee leden van artikel 69 Awr specialiteit bezitten ten opzichte van artikel 225, tweede lid, Sr. Strafvervolging op grond van voornoemd … vorm, op het indienen van onjuiste aangiften. Daarbij is het - gezien het feit dat artikel 69 Awr een kwaliteitsdelict betreft en alleen degene die belastingplichtig is, de belastingfraude kan begaan - van belang

Rechtbank Rotterdam|16 juli 2024|ECLI:NL:RBROT:2024:6658

memorie van toelichting bij het wetsvoorstel dat leidde tot de invoering van artikel 69 AWR heeft de regering over de belangen waarop artikel 225, tweede lid, Sr en artikel 69 AWR zien … primair de verdachte te vervolgen voor het feitelijk leiding geven aan overtreding van art. 69 AWR en, mocht er geen bewezenverklaring volgen voor het onder primair ten laste feit, subsidiair overtreding

Gerechtshof Amsterdam|26 februari 2016|ECLI:NL:GHAMS:2016:677

Mega Juwelier, gewoontewitwassen, bewaren van een doos met diamanten en een groot geldbedrag in de deur van een kluis.

Parket bij de Hoge Raad|5 juli 2022|ECLI:NL:PHR:2022:643

genoemde feit en de verzuimboete van art. 67c, eerste lid, AWR komt evenals bij art. 69 AWR tot uitdrukking in het opzetvereiste en de (nog hogere) maximumstraffen. Het strekkingsvereiste kent … geen grond om een principieel onderscheid te maken tussen art. 69a AWR en art. 69 AWR. Dat alleen art. 69 AWR in de geciteerde overweging wordt genoemd is geen beperking, maar

Parket bij de Hoge Raad|30 november 2021|ECLI:NL:PHR:2021:1115

Conclusie AG. OM-cassatie. Middelen zijn gericht tegen de beslissing van het hof tot niet-ontvankelijkverklaring van het openbaar ministerie in de vervolging van het aan de verdachte tenlastegelegde feitelijke leidinggeven aan het door de rechtspersoon opzettelijk niet of niet tijdig doen van de aangifte voor de…

Hoge Raad|9 oktober 2001|ECLI:NL:HR:2001:AB2875

blijk heeft gegeven van een onjuiste opvatting omtrent het overgangsrecht met betrekking tot artikel 69 AWR. 3.2. Het Hof heeft zijn beslissing als volgt gemotiveerd: "In de onderhavige zaak is -zakelijk weergegeven … december 1997, Stb. 1997, 737, kan het in art. 69 AWR voorziene strafbare feit, zoals vervat in de Wet van 18 december 1997, Stb. 1997, 738 en zoals de omschrijving daarvan

Hoge Raad|3 januari 2012|ECLI:NL:HR:2012:BU2053

verkoop van zijn bedrijf gehad. Ik zie dat uit de stukken blijkt dat klager artikel 69 AWR zou hebben overtreden. Klager was van mening, omdat hij zo weinig verdient per jaar … wordt klager er bij betrokken. Mocht er toch sprake zijn van overtreding van artikel 69 AWR, dan verzoek ik u dat slechts een deel van het geld wordt vastgehouden

Rechtbank Rotterdam|17 januari 2017|ECLI:NL:RBROT:2017:458

MEGA Elwood. Veroordeling voor deelname aan een criminele organisatie en valsheid in geschrift. Toerekening aan de rechtspersoon.