Zoekresultaten

Gerechtshof Amsterdam|19 januari 2011|ECLI:NL:GHAMS:2011:BU7150

vervolgd tevens onder een van de bepalingen van het eerste of tweede lid van artikel 69 AWR valt. Dat leidt er in het onderhavige geval toe dat het openbaar ministerie niet ontvankelijk … indienen van deze stukken aanmerkt als het doen van aangifte in de zin van artikel 69 AWR. Verdachte schuldig verklaard aan het opzettelijk een bij de belastingwet voorziene aangifte onjuist doen, terwijl

Gerechtshof Amsterdam|30 augustus 2011|ECLI:NL:GHAMS:2011:BR6247

witwassen naast plegen van drugsdelicten. Deze strafbare feiten kunnen niet onder art. 68 en 69 AWR worden gebracht en liggen niet besloten in begaan van het fiscale delict. Hierdoor doet zich niet … komen vast te staan dat verdachte niet heeft voldaan aan de aangifteplicht van artikel 69 AWR. Verdachte heeft ter terechtzitting verklaard dat hij sinds zijn zeventiende jaar handelde in auto

Parket bij de Hoge Raad|12 juli 2011|ECLI:NL:PHR:2011:BQ3673

bewezenverklaring uitdrukkelijk is uitgegaan van strafbaarheid op grond van art. 69 AWR en niet van art. 68 AWR, waarbij de steller van het middel tevens opmerkt dat ten tijde … boeken, bescheiden, andere gegevensdragers of de inhoud daarvan voor raadpleging beschikbaar te stellen." En art. 69 AWR: "1. Degene die opzettelijk een bij de belastingwet voorziene aangifte niet doet, niet binnen

Parket bij de Hoge Raad|5 juli 2011|ECLI:NL:PHR:2011:BP3746

aangifte. Anders dan art. 68 AWR, dat spreekt over 'ingevolge de belastingwet verplicht', is art. 69 AWR geen expliciet kwaliteitsdelict. Het lijkt zich op het eerste gezicht te richten tot een ieder … vraag rijst vervolgens of art. 69 AWR een impliciet kwaliteitsdelict is. Die vraag wordt in de literatuur verschillend beantwoord. Wattel(3) stelt zich op het standpunt dat daarvan geen sprake

Rechtbank Almelo|6 juni 2011|ECLI:NL:RBALM:2011:BQ7246

bewezenverklaarde Het bewezenverklaarde is strafbaar gesteld bij artikel 51 Sr en de artikelen 68 en 69 AWR. Er zijn geen feiten of omstandigheden aannemelijk geworden die de strafbaarheid van het feit uitsluiten

Rechtbank Almelo|6 juni 2011|ECLI:NL:RBALM:2011:BQ7307

strafbaarheid van het bewezenverklaarde Het bewezenverklaarde is strafbaar gesteld bij de artikelen 68 en 69 AWR. Er zijn geen feiten of omstandigheden aannemelijk geworden die de strafbaarheid van het feit uitsluiten

Gerechtshof Amsterdam|7 juli 2011|ECLI:NL:GHAMS:2011:BR0740

vervolgd tevens onder één van de bepalingen van het eerste of tweede lid van artikel 69 AWR valt. Noch uit de wettekst zelf, noch uit de wetsystematiek of de wetsgeschiedenis volgt

Parket bij de Hoge Raad|5 april 2011|ECLI:NL:PHR:2011:BP0294

slaan op het maken van een gewoonte van het onjuist doen van een aangifte ex 69 AWR. Deze specialis bestaat echter niet. De transformatie naar een gewoonte witwassen kan - zonder actieve bijdrage

Gerechtshof Leeuwarden|5 oktober 2011|ECLI:NL:GHLEE:2011:BT6894

Het hof acht wettig en overtuigend bewezen dat verdachte heeft deelgenomen aan een criminele organisatie die zich bezig hield met een frauduleuze BTW-carrousel en daarbij diverse documenten, zoals opgenomen in de tenlastelegging, vals heeft opgemaakt of laten opmaken. Overwegingen m.b.t. de vrijspraak van het…

Rechtbank Amsterdam|23 december 2011|ECLI:NL:RBAMS:2011:BV0368

De rechtbank heeft een registeraccountant veroordeeld tot 200 uur werkstraf en 3 maanden voorwaardelijke gevangenisstraf. De rechtbank acht bewezen dat verdachte heeft leiding gegeven aan het opzettelijk doen van onjuiste loonbelastingaangifte en het niet meewerken met de Belastingdienst door zijn bv, een…

Rechtbank Arnhem|31 augustus 2011|ECLI:NL:RBARN:2011:BR6997

staan, niet mede onder het bereik van het eerste of tweede lid van artikel 69 AWR. 3. De beslissing inzake het bewijs Bewijsuitsluiting Salduz-arrest Het standpunt van de verdediging De raadsman

Rechtbank Arnhem|31 augustus 2011|ECLI:NL:RBARN:2011:BR7019

staan, niet mede onder het bereik van het eerste of tweede lid van artikel 69 AWR. 3. De beslissing inzake het bewijs Bewijsuitsluiting Salduz-arrest Het standpunt van de verdediging De raadsman

Rechtbank 's-Gravenhage|27 oktober 2011|ECLI:NL:RBSGR:2011:BU2120

Verdachte heeft gedurende een periode van ongeveer zes jaren een groot aantal vermogensdelicten gepleegd. Verdachte heeft zich schuldig gemaakt aan het feitelijk leidinggeven aan een tweetal rechtspersonen ([M B.V.], een bedrijf dat voor internetwinkels goederen naar klanten vervoerde en Stiching [D], een stichting…