Zoekresultaten

Rechtbank Rotterdam|16 juni 2022|ECLI:NL:RBROT:2022:5378

Inkomsten – en omzetbelastingfraude gedurende vier jaren. Niet-ontvankelijkheidsverweren verworpen: geen sprake van een onrechtmatig boekenonderzoek, misbruik van bevoegdheden, de vervolgingsuitsluitingsgrond van art. 69, lid 4, AWR en schending van het una via beginsel. Mede gelet op ouderdom feiten en ruime…

Rechtbank Rotterdam|21 september 2021|ECLI:NL:RBROT:2021:9086Aangehaald in 29 uitspraken

Ennetcom Consumer Products BV: Ennetcom-zaak; bedrijf dat zich bezighield met de verkoop van PGP-telefoons. Bespreking van verweren over o.a. de start van het onderzoek, de rechtmatigheid van de verkrijging van de Ennetcomdata in Canada, strijd met de Prokuratuur-jurisprudentie, onrechtmatigheid van de ontsleuteling…

Rechtbank Rotterdam|21 september 2021|ECLI:NL:RBROT:2021:9085Aangehaald in 38 uitspraken

Ennetcom-zaak; oprichter en middellijk bestuurder van bedrijf dat zich bezighield met de verkoop van PGP-telefoons. Bespreking van verweren over o.a. de start van het onderzoek, de rechtmatigheid van de verkrijging van de Ennetcomdata in Canada, strijd met de Prokuratuur-jurisprudentie, onrechtmatigheid van de…

Rechtbank Rotterdam|13 juli 2021|ECLI:NL:RBROT:2021:6909

Minimega Beerenberg I. Dagvaarding partieel nietig. Officier van justitie ontvankelijk. Vervolging niet in strijd met una via beginsel en ne bis in idem. Geen sprake van vervolging voor hetzelfde feit en van dezelfde persoon. Vrijspraak witwassen en deelname criminele organisatie. Bewezenverklaring feitelijke leiding…

Rechtbank Rotterdam|22 februari 2021|ECLI:NL:RBROT:2021:1955

Het verwijt is dat de verdachte zich schuldig heeft gemaakt aan het telen van hennep en diefstal van elektriciteit. Voor dit feitencomplex heeft de verdachte al een bestuurlijke boete opgelegd gekregen. Nu niet is voldaan aan de voorwaarden van de artikelen 243 en 255 Sv, is de officier van justitie niet ontvankelijk…

Rechtbank Rotterdam|12 januari 2021|ECLI:NL:RBROT:2021:1180

Onttrekken ruimte aan de woningvoorraad door er een hennepkwekerij te vestiging is hetzelfde feit als telen en voorhanden hebben van hennep en diefstal elektriciteit in een hennepkwekerij. Nu voor het eerste feit een bestuurlijke boete is opgelegd en niet is voldaan aan de voorwaarden van in de artikelen 243 en 255…

Rechtbank Rotterdam|23 juli 2020|ECLI:NL:RBROT:2020:6590

Mega Fuji. Langdurige omzetbelastingfraude in georganiseerd verband binnen restaurant-concern. De verdachte was leidinggevende van twee restaurants van het concern. Una via en ne bis in idem verweren verworpen. Gelet op de beperkte rol van de verdachte binnen het concern zou het opleggen van een taakstraf en een…

Rechtbank Rotterdam|23 juli 2020|ECLI:NL:RBROT:2020:6589

Mega Fuji. Omzetbelastingfraude. Eerder is een fiscale boete opgelegd aan en betaald door de verdachte rechtspersoon. De officier van justitie kan de verdachte rechtspersonen niet opnieuw vervolgen voor de feiten waar die boete op van toepassing is en is in zoverre niet-ontvankelijk. Geen bewijs voor belastingfraude…

Rechtbank Rotterdam|23 juli 2020|ECLI:NL:RBROT:2020:6588

Mega Fuji. Omzetbelastingfraude. De verdachte was eigenaar/enig aandeelhouder van een restaurant. Eerder is een fiscale boete opgelegd aan en betaald door het restaurant. De verdachte en zijn bedrijf zijn te vereenzelvigen. Het opleggen van de boete aan het restaurant staat in de weg aan het recht van de officier van…

Rechtbank Rotterdam|23 juli 2020|ECLI:NL:RBROT:2020:6587

Mega Fuji. Langdurige omzetbelastingfraude in georganiseerd verband binnen restaurant-concern. Verdachte rechtspersoon maakte deel uit van dit concern. Eerder is bestuurlijke boete opgelegd aan en betaald door concern. De officier van justitie kan de verdachte rechtspersonen niet opnieuw vervolgen voor de feiten waar…

Rechtbank Rotterdam|23 juli 2020|ECLI:NL:RBROT:2020:6585

Mega Fuji. Langdurige omzetbelastingfraude in georganiseerd verband binnen restaurant-concern. De verdachte gaf leiding aan het concern. Una via en ne bis in idem verweren verworpen. Gezien omvang fraude en hoogte fraudebedrag zou een forse gevangenisstraf op zijn plaats zijn. Het OM heeft een documentairemaker laten…

Rechtbank Rotterdam|23 juli 2020|ECLI:NL:RBROT:2020:6586

Mega Fuji. Langdurige omzetbelastingfraude in georganiseerd verband binnen restaurant-concern. De verdachte was de tweede man binnen het concern en gaf leiding aan meerdere restaurants. Gezien omvang fraude en hoogte fraudebedrag zou een forse gevangenisstraf op zijn plaats zijn. Het OM heeft een documentairemaker…

Rechtbank Rotterdam|23 juli 2019|ECLI:NL:RBROT:2019:5997

Belastingfraude; opzettelijk doen van onjuiste aangiftes IB- en omzetbelasting. Strafvervolging deels in strijd met una via-beginsel vanwege eerder opgelegde verzuimboetes. Verweer vrijspraak overige feiten verworpen. Bewezen is dat de verdachte de feiten tezamen en in vereniging met zijn zus, die de aangiftes namens…

Rechtbank Rotterdam|13 februari 2019|ECLI:NL:RBROT:2019:1947

De aankondiging van een fiscale vergrijpboete is niet gelijk te stellen aan het opleggen daarvan of een kennisgeving van niet verdere vervolging. Dit is geen situatie als bedoeld in artikel 243 van het Wetboek van Strafvordering en geen toezegging waaraan de verdachte het gerechtvaardigd vertrouwen heeft kunnen…

Rechtbank Rotterdam|28 januari 2015|ECLI:NL:RBROT:2015:652

Feitelijk leidinggeven aan belastingfraude gepleegd door rechtspersoon. Compensabele verliezen geleden voor het tijdstip waarop een wijziging in het uiteindelijk belang heeft plaatsgevonden, zijn niet meer voorwaarts verrekenbaar. Met het opgeven van (van vóór bedoelde wijziging van het aanmerkelijk belang daterende)…