Zoekresultaten

Parket bij de Hoge Raad|11 juli 2025|ECLI:NL:PHR:2025:782

Onrechtmatig verkregen bewijs; toezichthouder; art. 5:19 Awb; onveraccijnsde sigaretten; ‘zozeer indruist’-criterium.

Parket bij de Hoge Raad|5 juli 2024|ECLI:NL:PHR:2024:774Aangehaald in 14 uitspraken

Gemeenschappelijke bijlage bij de conclusies van 5 juli 2024 inzake: fiscale bestuurlijke boetes, 23/04710 ECLI:NL:PHR:2024:739 , 23/04711 ECLI:NL:PHR:2024:735 , 24/00100 ECLI:NL:PHR:2024:736 , 24/00735 ECLI:NL:PHR:2024:737 en 24/00736 ECLI:NL:PHR:2024:738

Gerechtshof 's-Hertogenbosch|2 juli 2024|ECLI:NL:GHSHE:2024:2167

Fiscale fraudezaak. Accijnsfraude. De verdachte heeft zich schuldig gemaakt aan het medeplegen van het opzettelijk voorhanden hebben van een grote hoeveelheid onveraccijnsde rooktabak. Het fiscaalstrafrechtelijke nadeel aan misgelopen accijns bedraagt € 8.850.000,00. De fiscale fraudekamer van het gerechtshof…

Gerechtshof 's-Hertogenbosch|2 juli 2024|ECLI:NL:GHSHE:2024:2168

Fiscale fraudezaak. Accijnsfraude. De verdachte heeft zich schuldig gemaakt aan het medeplegen van het opzettelijk voorhanden hebben van een grote hoeveelheid onveraccijnsde rooktabak. Het fiscaalstrafrechtelijke nadeel aan misgelopen accijns bedraagt € 8.850.000,00. De fiscale fraudekamer van het gerechtshof…

Gerechtshof 's-Hertogenbosch|2 juli 2024|ECLI:NL:GHSHE:2024:2152

Fiscale fraudezaak. Accijnsfraude. De verdachte heeft zich schuldig gemaakt aan het medeplegen van het opzettelijk voorhanden hebben van een grote hoeveelheid onveraccijnsde rooktabak. Het fiscaalstrafrechtelijke nadeel aan misgelopen accijns bedraagt € 8.850.000,00. De fiscale fraudekamer van het gerechtshof…

Parket bij de Hoge Raad|26 april 2024|ECLI:NL:PHR:2024:457

Weigering nultarief BTW en vergrijpboeten wegens betrokkenheid bij BTW-fraude. Art. 6 EVRM en art. 47 EU-Handvest (fair trial); moet de fiscus bij de cautie ook wijzen op een recht op rechtsbijstand? Geldt EHRM Salduz ook bij tax surcharges of geldt ingevolge EHRM Jussila die waarborg bij zaken buiten the hard core of…

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden|9 februari 2021|ECLI:NL:GHARL:2021:1236

VPB. Aangifteverplichting. Omkering en verzwaring van de bewijslast. Redelijke schatting? Verzuimboetes. Proceskosten. Door een derde beroepsmatig verleende rechtsbijstand?

Gerechtshof 's-Hertogenbosch|12 februari 2019|ECLI:NL:GHSHE:2019:482

Fiscale fraudezaak. De fiscale fraudekamer van het gerechtshof 's-Hertogenbosch veroordeelt de verdachte ter zake van omzetbelastingfraude tot een gevangenisstraf voor de duur van 6 maanden voorwaardelijk met een proeftijd van 2 jaren en een taakstraf voor de duur van 180 uren subsidiair 90 dagen hechtenis.…

Gerechtshof 's-Hertogenbosch|10 juli 2018|ECLI:NL:GHSHE:2018:2879Aangehaald in 5 uitspraken

Fiscale fraudezaak. Niet-ontvankelijkheidsverweer omdat het gelijkheidsbeginsel en het verbod van willekeur zouden zijn geschonden is verworpen. Het hof acht wettig en overtuigend bewezen dat de verdachte zich - kort gezegd - schuldig heeft gemaakt aan het feitelijk leidinggeven aan het niet voldoen aan de…

Gerechtshof Den Haag|9 januari 2015|ECLI:NL:GHDHA:2015:2007

Het Hof gaat met partijen ervan uit dat na verwijzing, nu de door de Hoge Raad aan de orde gestelde kwestie al was het maar door het tijdsverloop niet meer aan de orde is, uitsluitend in geschil is, net als voor de rechtbank, of de naheffingsaanslag en de boete terecht zijn opgelegd. Partijen houdt in het bijzonder…

Gerechtshof Arnhem|27 maart 2008|ECLI:NL:GHARN:2008:BC8734

Boete. In politieverhoor na cautie afgelegde verklaringen zijn bruikbaar voor boeteoplegging.

Rechtbank 's-Gravenhage|23 oktober 2006|ECLI:NL:RBSGR:2006:AZ3120

Verweerder had redelijkerwijs bekend kunnen zijn met het feit dat eiseres de door haar ontvangen alimentatie niet had aangegeven. Geen nieuw feit voor navordering. Echter kwade trouw aanwezig, daar het opzettelijk niet vermelden in de onderwerpelijke aangiften kan worden aangemerkt als het opzettelijk onthouden van de…

Parket bij de Hoge Raad|27 juni 2001|ECLI:NL:PHR:2001:AB2315

Nr. 35.843 mr Wattel Derde Kamer B VA IB/PH 1997 26 oktober 2000 Conclusie inzake: X tegen de Staatssecretaris van Financiën Edelhoogachtbaar College, 1 Feiten en Hofuitspraak 1.1 In het kader van een onderzoek naar een criminele organisatie in - onder meer - verdovende middelen, is door de FIOD in samenwerking met…

Parket bij de Hoge Raad|27 juni 2001|ECLI:NL:PHR:2001:AB2314

Nr. 35.889 mr Wattel Derde Kamer A OB 1992 t/m 1995 16 februari 2001 Conclusie inzake: X tegen de Staatssecretaris van Financiën Edelhoogachtbaar College, 1 Feiten en Hofuitspraak 1.1 De belanghebbende was in 1992 en 1993 als fiscaal en financieel adviseur betrokken bij de activiteiten van een organisatie die na een…

Hoge Raad|13 december 1995|ECLI:NL:HR:1995:AA3171

gewezen op het beroep in cassatie van X te Z tegen de uitspraak van het Gerechtshof te 's-Gravenhage van 15 november 1993 betreffende na te melden naheffingsaanslag in de omzetbelasting. 1. Aanslag, bezwaar en geding voor het Hof Aan belanghebbende is over het tijdvak 1 januari 1987 tot en met 27 juli 1987 een…

Hoge Raad|11 december 1991|ECLI:NL:HR:1991:AW5744Aangehaald in 16 uitspraken

Vereiste aangifte niet gedaan. Omkering van bewijslast niet in strijd met zwijgrecht van een verdachte ex art. 29, eerste lid, Sv of met presumptio innocentiae van art. 6, tweede lid, EVRM.