Zoekresultaten

Gerechtshof Den Haag|15 mei 2019|ECLI:NL:GHDHA:2019:1183

De FIOD heeft een strafrechtelijk onderzoek ingesteld naar belanghebbende en diens kinderen in verband met mogelijke fraude met kinderopvangtoeslag. Door of met behulp van belanghebbende werden onjuiste aanvragen kinderopvangtoeslag ingediend, waarbij te veel opvanguren werden opgevoerd of waarbij ten aanzien van één…

Gerechtshof 's-Hertogenbosch|4 april 2019|ECLI:NL:GHSHE:2019:1260

De Inspecteur heeft een navorderingsaanslagen IB/PVV opgelegd. Belanghebbendes stellingen ten aanzien formele gebreken worden verworpen. De bewijslast dient te worden verzwaard en omgekeerd wegens het niet doen van de vereiste aangifte. Er is sprake van een redelijke schatting. Belanghebbende heeft niet doen blijken…

Gerechtshof 's-Hertogenbosch|4 april 2019|ECLI:NL:GHSHE:2019:1261

De Inspecteur heeft navorderingsaanslagen IB/PVV en ZVW 2010 opgelegd. Belanghebbendes stellingen ten aanzien van formele gebreken worden verworpen. De bewijslast dient te worden verzwaard en omgekeerd wegens het niet doen van de vereiste aangifte. Er is sprake van een redelijke schatting. Belanghebbende heeft niet…

Rechtbank Zeeland-West-Brabant|2 april 2019|ECLI:NL:RBZWB:2019:1426

Inkomstenbelasting / Vergrijpboete De politie heeft tijdens een doorzoeking van de woning van belanghebbende diverse (financiële) administratieve bescheiden in beslag genomen. De inspecteur heeft, aan de hand van voormelde bescheiden en van diverse afgelegde verklaringen van belanghebbende bij verhoren door de…

Parket bij de Hoge Raad|25 maart 2019|ECLI:NL:PHR:2019:295

Tweede cassatie in de tipgeverzaak. Mocht het Hof het ‘zozeer-indruist’-criterium toepassen en vervolgens het van de tipgever verkregen materiaal als bewijs uitsluiten? Buiten de verwijzingsopdracht treden. Boven forfaitaire proceskostenveroordeling. A-G IJzerman heeft conclusie genomen naar aanleiding van het beroep…

Gerechtshof 's-Hertogenbosch|21 februari 2019|ECLI:NL:GHSHE:2019:634

(Navorderings)aanslagen IB/PVV, Zvw en naheffingsaanslagen OB. Het Hof oordeelt dat belanghebbende woonplaats heeft in Nederland, dat Nederland heffingsbevoegd is, dat belanghebbende een gezamenlijke huishouding voerde en dat de Inspecteur aan de hand van een vermogensvergelijking aannemelijk heeft gemaakt dat sprake…

Rechtbank Den Haag|17 januari 2019|ECLI:NL:RBDHA:2019:473

Eiser stond met zijn eenmanszaak ingeschreven op een adres in Nederland waarop tevens stonden ingeschreven dhr. X en de eenmanszaak van dhr. X. Eiser heeft over de periode 2012 tot en met 2015 geen omzet aangegeven. Uit een FIOD-onderzoek volgt dat in 2012 en 2013 ruim € 1,1 miljoen op diverse bankrekeningen van dhr.…

Hoge Raad|21 december 2018|ECLI:NL:HR:2018:2389Aangehaald in 17 uitspraken

Gebruik strafvorderlijke gegevens door inspecteur. Toestemming officier van justitie benodigd?

Rechtbank Den Haag|13 december 2018|ECLI:NL:RBDHA:2018:15343

Voorlopig getuigenverhoor afwijzen. Verzoeker heeft geen belang. Juridische vragen lenen zich niet voor een voorlopig getuigenverhoor. Verzoeker meent ten onrechte als verdachte te zijn aangemerkt in een strafrechtelijk onderzoek. In dat onderzoek heeft op verschillende momenten een rechterlijke toetsing…

Rechtbank Noord-Holland|9 november 2018|ECLI:NL:RBNHO:2018:9307

Bij het opleggen van de navorderingsaanslagen is voldoende voortvarend gehandeld door de inspecteur. De inspecteur mocht de uitkomsten van het FIOD onderzoek afwachten. De heffings- en belastingrente is juist berekend

Gerechtshof 's-Hertogenbosch|21 september 2018|ECLI:NL:GHSHE:2018:3939

Navorderingsaanslagen. Inkomstenbelasting. Winst uit onderneming. Op basis van verklaringen van belanghebbende afgelegd bij de politie in het kader van een ander onderzoek, alsook overige verklaringen en gegevens overgelegd door belanghebbende, acht het Hof aannemelijk dat belanghebbende een hogere winst uit…

Hoge Raad|6 juli 2018|ECLI:NL:HR:2018:1106Aangehaald in 20 uitspraken

Inkomstenbelasting. Art. 25, lid 3, en 27e AWR. Art. 6 EVRM. De zgn. omkering van de bewijslast is ook van toepassing jegens de erfgenamen van de belastingplichtige die niet de vereiste aangifte heeft gedaan. De onschuldpresumptie is niet geschonden als het OM in de strafzaak tegen erflater niet-ontvankelijk is in…

Rechtbank Zeeland-West-Brabant|5 juli 2018|ECLI:NL:RBZWB:2018:3875

Artikel 8:42, 8:31, van de Awb. Artikel 4, 16 en 27e AWR. Op de zaak betrekking hebbende stukken. Gevolgen niet voldoen aan artikel 8:42 Awb. Aangifteplicht. Omkering bewijslast. Nieuw feit. Toetsingsmoment kwade trouw. Verlengde navorderingstermijn. Voortvarendheidseis. Woonplaatsdiscussie. De zaak betreft een…

Rechtbank Zeeland-West-Brabant|26 juni 2018|ECLI:NL:RBZWB:2018:3756

N.a.v. een opsporingsonderzoek is door de recherche een kasopstelling gemaakt. Het saldo van de kasopstelling is door de inspecteur aangemerkt als niet-aangegeven belastbaar inkomen uit overige werkzaamheden. Naar aanleiding hiervan zijn de onderhavige (navorderings)aanslagen opgelegd. De rechtbank acht de stelling…

Rechtbank Den Haag|14 juni 2018|ECLI:NL:RBDHA:2018:9039

Winstcorrecties ter zake van fraude van gastouderbureau terecht aan eiser toegerekend. Rechtbank vermindert wel de hoogte van de winstcorrecties, omdat verweerder in zijn schatting ten onrechte geen rekening heeft gehouden met contante betalingen die aan de vraagouders zijn gedaan. De rechtbank vermindert tevens de…

Gerechtshof 's-Hertogenbosch|12 juni 2018|ECLI:NL:GHSHE:2018:2472Aangehaald in 6 uitspraken

Fiscale strafzaak. Informatiebeschikking. Détournement de pouvoir. Het Openbaar Ministerie wordt niet-ontvankelijk verklaard in de strafvervolging. Verdachte weigert gemotiveerd tijdens een boekenonderzoek door de Belastingdienst bepaalde e-mails te overleggen. In goed overleg met de Belastingdienst worden de e-mails…

Gerechtshof 's-Hertogenbosch|20 maart 2018|ECLI:NL:GHSHE:2018:1169

Gelet op verleende toestemming is er geen sprake van dwang in de zin van artikel 365 Sr. Van dwang met misbruik van gezag bij inbeslagneming stukken is overigens geen sprake, nu op grond van artikel 55, eerste lid Algemene Wet inzake Rijksbelastingen (AWR), de politieagenten gehouden waren om gehoor te geven aan het…

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden|23 januari 2018|ECLI:NL:GHARL:2018:771

OB. Fiod-onderzoek. Verzwegen omzet? Diverse formele grieven

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden|23 januari 2018|ECLI:NL:GHARL:2018:770

IB/PVV. Fiod-onderzoek. Verzwegen inkomsten? Diverse formele grieven.

Parket bij de Hoge Raad|25 september 2017|ECLI:NL:PHR:2017:1081Aangehaald in 13 uitspraken

Gemeenschappelijk bijlage bij de conclusies: 16/04237 (ECLI:NL:PHR:2017:977) 16/04325 (ECLI:NL:PHR:2017:1001) 16/04497 (ECLI:NL:PHR:2017:1008) 16/05120 (ECLI:NL:PHR:2017:1016) 17/00879 (ECLI:NL:PHR:2017:1040) 17/01448 (ECLI:NL:PHR:2017:1051) 17/02730 (ECLI:NL:PHR:2017:1036)