Zoekresultaten

Rechtbank Breda|14 december 2005|ECLI:NL:RBBRE:2005:AU8140

Een boekhouder wordt verdacht van het meermalen medeplegen van het valselijk opmaken van de bedrijfsadministratie door daarin valse facturen en faxen op te nemen en het meermalen medeplegen van het opzettelijk doen van onjuiste aangifte omzetbelasting. Na eerst beoordeeld te hebben of er sprake is van valse facturen,…

Parket bij de Hoge Raad|6 december 2005|ECLI:NL:PHR:2005:AU2246

Medeplegen oplichting van een bank; geen opzet op oplichting bij medeverdachte. 1. De opvatting dat de enkele omstandigheid dat medeverdachte X in zijn zaak is vrijgesproken van het ook aan hem tenlastegelegde medeplegen van oplichting, uitsluit dat in verdachtes zaak medeplegen van dat misdrijf bewezen wordt…

Parket bij de Hoge Raad|7 oktober 2005|ECLI:NL:PHR:2005:AT5950

Artikel 16, lid 4 AWR. Is de vergoeding op een pret participatif, betaald vanuit Frankrijk aan de in Nederland gevestigde belastingplichtige, een winstbestandeel dat in het buitenland is opgekomen?

Parket bij de Hoge Raad|7 oktober 2005|ECLI:NL:PHR:2005:AT5946

Artikel 16, lid 4 WAR. Zijn aan een in Nederland gevestigde vennootschap onttrokken, vanuit het buitenland betaalbaar gestelde provisieinkomsten, voor de onttrekkende dga inkomensbestanddelen die in het buitenland zijn opgekomen?

Rechtbank Zwolle-Lelystad|13 september 2005|ECLI:NL:RBZLY:2005:AU2558

artikel 69 lid 2 AWR; ontvankelijkheid officier van Justitie: pleitbaar standpunt en opzet in het fiscale strafrecht; landbouwvrijstelling"

Centrale Raad van Beroep|2 juni 2005|ECLI:NL:CRVB:2005:AT6779

Onjuiste loonadministratie. Schatting premieloon. Geen sprake van situatie waarbij terzake van eenzelfde gedraging zowel een bestuurlijke boete als een strafrechtelijke sanctie is opgelegd. Overschrijding redelijke termijn.

Gerechtshof 's-Hertogenbosch|2 mei 2005|ECLI:NL:GHSHE:2005:AT9475

De Inspecteur heeft met dagtekening 21 augustus 1995 aan de belanghebbende over het tijdvak 1 januari 1990 tot en met 31 december 1994 een naheffingsaanslag loonbelasting/premie volksverzekeringen (hierna: loonheffing) met verhoging opgelegd naar een bedrag van fl. 77.344,= aan enkelvoudige belasting met 100%…

Rechtbank Almelo|7 maart 2005|ECLI:NL:RBALM:2005:AS8819

Verdachte, bestuurder van Club El Dorado en Aannemeningsbedrijf het Oosten BV, wordt schuldig bevonden aan het niet voeren van een voldoende administratie, het doen van onjuiste belastingaangiften en het niet naleven van de Coordinatiewet sociale verzekering. Nadat de zaak al eerder in Almelo was behandeld is deze, na…

Gerechtshof Amsterdam|14 februari 2005|ECLI:NL:GHAMS:2005:AS7166

Belanghebbende heeft twee auto’s onder toepassing van de verhuisboedelvrijstelling vrij van rechten ingevoerd in Nederland. De inspecteur heeft aannemelijk gemaakt dat belanghebbende de auto’s binnen 12 maanden na aanvaarding van de aangifte voor het vrije verkeer heeft overgedragen zonder daarvan de inspecteur in…

Parket bij de Hoge Raad|7 december 2004|ECLI:NL:PHR:2004:AR3709

1. Aanvang redelijke termijn ex art. 6 EVRM. 's Hofs oordeel dat die termijn is aangevangen bij eerste verhoor als verdachte in het Nederlandse onderzoek en niet bij eerste verhoor als getuige in het kader van een Belgisch rechtshulpverzoek, is onjuist noch onbegrijpelijk. 2. Het hof stelde onbegrijpelijk vast dat het…

Rechtbank Zwolle-Lelystad|16 november 2004|ECLI:NL:RBZLY:2004:AR5737

Langdurige fraude bij woningstichting. Hoger beroep: BB1348.

Rechtbank Zwolle-Lelystad|16 november 2004|ECLI:NL:RBZLY:2004:AR5736

Langdurige fraude bij woningstichting

Rechtbank 's-Gravenhage|5 november 2004|ECLI:NL:RBSGR:2004:AR5792

Verdachte heeft gedurende een lange periode een substantieel vermogen alsmede de daarover uitgekeerde rente en dividend niet aan de Belastingdienst opgegeven. Zij heeft hierdoor de Belastingdienst en daarmee de maatschappij ernstig financieel benadeeld.

Rechtbank 's-Gravenhage|5 november 2004|ECLI:NL:RBSGR:2004:AR5786

Verdachte heeft gedurende een lange periode een substantieel vermogen alsmede de daarover uitgekeerde rente en dividend niet aan de Belastingdienst opgegeven. Zij heeft hierdoor de Belastingdienst en daarmee de maatschappij ernstig financieel benadeeld.

Hoge Raad|24 september 2004|ECLI:NL:HR:2004:AR2715

Is de conclusie van het Hof, dat de Inspecteur ten onrechte een bedrag van ƒ 158.470, zijnde rente rekening courant deelneming, tot de belastbare winst heeft gerekend, juist?

Gerechtshof Amsterdam|31 maart 2004|ECLI:NL:GHAMS:2004:AR2956

Boetes opgelegd aan vennootschappen behorende tot de A-groep en aan F, haar directeur/grootaandeelhouder. In geschil is of F en de vennootschappen recht hebben op boeteverval, omdat in de strafzaak is geschikt. Hof: Geen schending van het ‘ne bis in idem puniri’-beginsel. Het delict artikel 225, lid 2, Sr (gebruik…

Gerechtshof Amsterdam|19 december 2003|ECLI:NL:GHAMS:2003:AO1278

Opzettelijk onjuiste aangifte IB door belanghebbendes gemachtigde. Geen toerekening van opzet aan belanghebbende, die geen 'eigen' (voorwaardelijk) opzet had. Wel treft hem grove schuld door aangifteformulieren blanco voor accoord te tekenen en wijze van invulling niet te controleren. Gemachtigde is strafrechtelijk…

Rechtbank 's-Gravenhage|10 december 2003|ECLI:NL:RBSGR:2003:AN9809

Rb. 's-Gravenhage: ... Leemhuis vordert in deze procedure, ...dat de rechtbank bij vonnis ... de Staat veroordeelt om tegen behoorlijk bewijs van kwijting aan haar te voldoen een bedrag van EUR 8.850.259,26, te vermeerderen met de wettelijke rente ....met veroordeling van de Staat in de proceskosten....

Gerechtshof Amsterdam|25 november 2003|ECLI:NL:GHAMS:2003:AN9010

De verdachte heeft gedurende een aantal jaren de belastingdienst omtrent zijn feitelijke woonplaats onjuist ingelicht. De verdachte heeft de belastingdienst voorgespiegeld dat hij in de jaren 1990 tot en met 1995 in Zuid-Afrika woonde en in Nederland niet belastingplichtig was, terwijl hij in werkelijkheid in…

Rechtbank Groningen|16 oktober 2003|ECLI:NL:RBGRO:2003:AM1882

Belastingfraude, strafrechtelijk gebruik van onrechtmatig verkregen bankgegevens (KB Lux).