235 uitspraken gevonden
Sorteer op: Datum uitspraak
- BelastingrechtHoger beroepInformatiebeschikking. Horen van getuigen. Op de zaak betrekking hebbende stukken. Nemo tenetur beginsel. Is…
Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden|10 september 2019|ECLI:NL:GHARL:2019:7322
Informatiebeschikking. Horen van getuigen. Op de zaak betrekking hebbende stukken. Nemo tenetur beginsel. Is de gevraagde informatie van belang voor de belastingheffing? Informeel verschoningsrecht? Immateriële schadevergoeding.
- BelastingrechtHoger beroepInformatiebeschikking. Horen van getuigen. Op de zaak betrekking hebbende stukken. Nemo tenetur beginsel. Is…
Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden|10 september 2019|ECLI:NL:GHARL:2019:7315
Informatiebeschikking. Horen van getuigen. Op de zaak betrekking hebbende stukken. Nemo tenetur beginsel. Is de gevraagde informatie van belang voor de belastingheffing? Informeel verschoningsrecht? Immateriële schadevergoeding.
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigDe rechtbank Overijssel veroordeelt een 47-jarige man tot een gevangenisstraf van 10 maanden waarvan 4…
Rechtbank Overijssel|9 september 2019|ECLI:NL:RBOVE:2019:5292
De rechtbank Overijssel veroordeelt een 47-jarige man tot een gevangenisstraf van 10 maanden waarvan 4 maanden voorwaardelijk met een proeftijd van 3 jaar en algemene en bijzondere voorwaarden voor belastingfraude. De man heeft als leidinggevende van een B.V en als zelfstandige zes jaar lang belastingfraude gepleegd…
- Strafrecht overigRekestprocedureVervolgings-EAB Estland. Verweer omtrent dubbele strafbaarheid verworpen. Overlevering toegestaan.
Rechtbank Amsterdam|4 juni 2019|ECLI:NL:RBAMS:2019:4090
Vervolgings-EAB Estland. Verweer omtrent dubbele strafbaarheid verworpen. Overlevering toegestaan.
- BelastingrechtEerste aanleg - meervoudigEiseres is een naar het recht van Cyprus opgerichte Limited. De middellijk aandeelhouder woont in Nederland…
Rechtbank Den Haag|28 mei 2019|ECLI:NL:RBDHA:2019:6296
Eiseres is een naar het recht van Cyprus opgerichte Limited. De middellijk aandeelhouder woont in Nederland. Eiseres heeft vanaf haar oprichting alleen op Cyprus aangiften gedaan en belasting betaald. Verweerder heeft in 2015 een vestigingsplaatsonderzoek ingesteld en geconcludeerd dat de feitelijke leiding al die…
- Strafrecht overigSlagende bewijsklacht gebruik maken a.b.i. art. 420bis Sr, witwassen. Aangezien de bewezenverklaring van het…
Parket bij de Hoge Raad|5 maart 2019|ECLI:NL:PHR:2019:516
Slagende bewijsklacht gebruik maken a.b.i. art. 420bis Sr, witwassen. Aangezien de bewezenverklaring van het onder 3 tenlastegelegde, v.zv. inhoudende dat verdachte van geldbedragen die hij 'bespaard' heeft "gebruik heeft gemaakt", niet z.m. uit de door het Hof gebruikte bewijsvoering kan worden afgeleid, is de…
- Strafrecht overigHoger beroepOpzettelijk onjuist aangifte doen door belastingconsulent, art. 69 lid 2 AWR geen kwaliteitsdelict
Gerechtshof Amsterdam|1 februari 2019|ECLI:NL:GHAMS:2019:275
Opzettelijk onjuist aangifte doen door belastingconsulent, art. 69 lid 2 AWR geen kwaliteitsdelict
- BelastingrechtHoger beroepFiscale fraudezaak Marge. De fiscale fraudekamer van het gerechtshof 's-Hertogenbosch veroordeelt de…
Gerechtshof 's-Hertogenbosch|21 december 2018|ECLI:NL:GHSHE:2018:5484
Fiscale fraudezaak Marge. De fiscale fraudekamer van het gerechtshof 's-Hertogenbosch veroordeelt de verdachte ter zake van het feitelijk leidinggeven aan het meermalen plegen van valsheid in geschrift en het opdracht geven tot het onjuist en onvolledig doen van aangiften omzetbelasting tot een gevangenisstraf voor de…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigDe rechtbank Overijssel veroordeelt een 50-jarige man tot een taakstraf van 120 uur en een voorwaardelijke…
Rechtbank Overijssel|26 november 2018|ECLI:NL:RBOVE:2018:5084
De rechtbank Overijssel veroordeelt een 50-jarige man tot een taakstraf van 120 uur en een voorwaardelijke gevangenisstraf van 6 maanden, met een proeftijd van 2 jaar voor belastingfraude met omzetbelasting. De man heeft, als leidinggever van twee ondernemingen, opzettelijk onjuiste belastingaangiften gedaan en heeft…
- BelastingrechtHoger beroepFiscale fraudezaak. Niet-ontvankelijkheidsverweer omdat het gelijkheidsbeginsel en het verbod van willekeur…
Gerechtshof 's-Hertogenbosch|10 juli 2018|ECLI:NL:GHSHE:2018:2879Aangehaald in 5 uitspraken
Fiscale fraudezaak. Niet-ontvankelijkheidsverweer omdat het gelijkheidsbeginsel en het verbod van willekeur zouden zijn geschonden is verworpen. Het hof acht wettig en overtuigend bewezen dat de verdachte zich - kort gezegd - schuldig heeft gemaakt aan het feitelijk leidinggeven aan het niet voldoen aan de…
- Civiel recht overigHoger beroepheeft de curator een vordering op de voormalig bestuurder uit hoofde van een schriftelijke geldlening of is…
Gerechtshof 's-Hertogenbosch|8 mei 2018|ECLI:NL:GHSHE:2018:1982
heeft de curator een vordering op de voormalig bestuurder uit hoofde van een schriftelijke geldlening of is destijds sprake geweest van een uitbetaling van een netto provisiebedrag?
- Strafrecht overigDeelneming aan organisatie, bestaande uit natuurlijke personen en rechtspersonen, die tot oogmerk heeft het…
Parket bij de Hoge Raad|9 januari 2018|ECLI:NL:PHR:2018:222
Deelneming aan organisatie, bestaande uit natuurlijke personen en rechtspersonen, die tot oogmerk heeft het plegen van misdrijven. Art. 140.1 Sr. Uitleg bestanddeel “organisatie”. Voor bewezenverklaring van 'een organisatie' a.b.i. art. 140 Sr is vereist dat sprake is van een samenwerkingsverband, met een zekere…
- BelastingrechtA-G IJzerman heeft conclusie genomen naar aanleiding van het beroep in cassatie van de staatssecretaris van…
Parket bij de Hoge Raad|21 december 2017|ECLI:NL:PHR:2017:1461
A-G IJzerman heeft conclusie genomen naar aanleiding van het beroep in cassatie van de staatssecretaris van Financiën tegen de uitspraken van het gerechtshof Amsterdam van 23 mei 2017, nr. 16/00496 t/m 16/00499. Op 14 juni 1982 is erflater overleden. Ten tijde van het overlijden woonde erflater in Nederland. Zijn…
- BelastingrechtA-G IJzerman heeft conclusie genomen naar aanleiding van het beroep in cassatie van de staatssecretaris van…
Parket bij de Hoge Raad|21 december 2017|ECLI:NL:PHR:2017:1460
A-G IJzerman heeft conclusie genomen naar aanleiding van het beroep in cassatie van de staatssecretaris van Financiën tegen de uitspraken van het gerechtshof Amsterdam van 3 januari 2017, nr. 15/00596 t/m 15/00598. In deze conclusie wordt uitgegaan van de feiten in de zaak van één van de drie kinderen van erflater,…
- Strafrecht overigOpzettelijk doen van onjuiste aangifte omzetbelasting en opzettelijk niet ter beschikking stellen van (de…
Parket bij de Hoge Raad|12 december 2017|ECLI:NL:PHR:2017:1521
Opzettelijk doen van onjuiste aangifte omzetbelasting en opzettelijk niet ter beschikking stellen van (de inhoud van) boeken, bescheiden en of gegevensdragers. Art. 68.1.b en 69.1 AWR. Falende klacht over niet door b.m. weerlegd uos t.a.v. feit 1 en over ontoereikend bewijs van feit 2. HR: art. 81.1 RO. Samenhang met…
- Strafrecht overigFeitelijk leidinggeven aan het opzettelijk doen van onjuiste aangifte omzetbelasting en aan het niet ter…
Parket bij de Hoge Raad|12 december 2017|ECLI:NL:PHR:2017:1520
Feitelijk leidinggeven aan het opzettelijk doen van onjuiste aangifte omzetbelasting en aan het niet ter beschikking stellen van (de inhoud van) boeken, bescheiden en of gegevensdragers. Art. 68.1.b en 69.1 AWR. Falende klacht over niet door de b.m. weerlegd uos t.a.v. feit 1 en over ontoereikend bewijs van feit 2.…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigVerdachte heeft zich schuldig gemaakt aan het feitelijk leidinggeven aan het doen van een onjuiste aangifte…
Rechtbank Noord-Holland|5 december 2017|ECLI:NL:RBNHO:2017:11702
Verdachte heeft zich schuldig gemaakt aan het feitelijk leidinggeven aan het doen van een onjuiste aangifte inkomstenbelasting van een cliënt en het feitelijk leidinggeven aan het niet voldoen aan een informatieverplichting jegens de fiscus. Veroordeelt verdachte tot een gevangenisstraf voor de duur van vier (4)…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigVerdachte heeft zich schuldig gemaakt aan het structureel onjuist indienen van aangiften omzetbelasting, het…
Rechtbank Noord-Holland|5 december 2017|ECLI:NL:RBNHO:2017:11701
Verdachte heeft zich schuldig gemaakt aan het structureel onjuist indienen van aangiften omzetbelasting, het doen van een onjuiste aangifte inkomstenbelasting van een cliënt en het schenden van de op haar rustende inlichtingenplicht jegens de fiscus. Nadeelbedrag van € 95.142. Veroordeling tot een geldboete van €…
- Strafrecht overigHoger beroepOmzetbelastingfraude: verweer impliciet kwaliteitsdelict verworpen. Straftoemeting: in de tenlastegelegde…
Gerechtshof Amsterdam|22 november 2017|ECLI:NL:GHAMS:2017:4792
Omzetbelastingfraude: verweer impliciet kwaliteitsdelict verworpen. Straftoemeting: in de tenlastegelegde periode zijn 32 onjuiste aangiften ingediend. Een representatieve selectie van het opzettelijk indienen van negen onjuiste aangiften is tenlastegelegd en bewezen verklaard. Overige aangiften zijn niet ad…
- Strafrecht overigMedeplegen van schuldwitwassen. Vervolg op ECLI:NL:HR:2015:804. Falende middelen over 1. afwijzing…
Parket bij de Hoge Raad|31 oktober 2017|ECLI:NL:PHR:2017:1347
Medeplegen van schuldwitwassen. Vervolg op ECLI:NL:HR:2015:804. Falende middelen over 1. afwijzing (voorwaardelijk) verzoek deskundigenonderzoek te gelasten naar het bestaan van cognitieve stoornissen bij verdachte. 2. bewijsmotivering redelijkerwijs moeten vermoeden dat tlgd. geldbedragen afkomstig waren uit enig…
Zoektips
Een ECLI (ook kort, zoals HR:2020:2020), LJN of vindplaats (NJ 2019/123) opent direct de uitspraak. Gebruik aanhalingstekens voor een exacte woordgroep (“ontslag op staande voet”), OR voor alternatieven (huur OR pacht), een sterretje voor woorddelen (huur* vindt ook huurder) en een minteken om een woord uit te sluiten.