Zoekresultaten

Rechtbank Overijssel|2 december 2021|ECLI:NL:RBOVE:2021:4512

De rechtbank Overijssel veroordeelt een 39-jarige man tot een gevangenisstraf van 12 maanden, waarvan 4 maanden voorwaardelijk met een proeftijd van 2 jaar voor belastingfraude. De man gaf teveel voorbelasting op en onttrok daarmee een bedrijf van bijna 300.000 euro aan de staatskas.

Parket bij de Hoge Raad|30 november 2021|ECLI:NL:PHR:2021:1116

Conclusie AG. De zes middelen betreffen het bewezenverklaarde feitelijke leidinggeven aan door verschillende rechtspersonen begane fiscale misdrijven (art. 69 AWR) en de strafoplegging. Middel 1 klaagt dat het hof het bepaalde in art. 341, vierde lid, Sv heeft miskend. Middel 2 bevat de klacht dat het hof ontoereikend…

Parket bij de Hoge Raad|30 november 2021|ECLI:NL:PHR:2021:1115

Conclusie AG. OM-cassatie. Middelen zijn gericht tegen de beslissing van het hof tot niet-ontvankelijkverklaring van het openbaar ministerie in de vervolging van het aan de verdachte tenlastegelegde feitelijke leidinggeven aan het door de rechtspersoon opzettelijk niet of niet tijdig doen van de aangifte voor de…

Parket bij de Hoge Raad|25 november 2021|ECLI:NL:PHR:2021:1102

A-G Niessen heeft conclusie genomen inzake een geschil of een aanmaning tot het doen van aangifte vereist is om de vergrijpboete van artikel 67d, lid 1, AWR op te kunnen leggen. Belanghebbende is uitgenodigd en herinnerd tot het doen van aangifte voor het jaar 2015. Op verzoek van belanghebbende heeft de Inspecteur…

Gerechtshof 's-Hertogenbosch|23 november 2021|ECLI:NL:GHSHE:2021:3489

Fiscale fraudezaak. Feitelijke leiding geven aan het plegen van omzetbelastingfraude door twee vennootschappen en het valselijk opmaken van een deel van de bedrijfsadministratie van één van die vennootschappen. Het OM is niet-ontvankelijk verklaard ter zake van een van de tenlastegelegde feiten wegens verjaring. De…

Gerechtshof 's-Hertogenbosch|23 november 2021|ECLI:NL:GHSHE:2021:3490

Fiscale fraudezaak. Meermalen opzettelijk onjuist doen van aangiften omzetbelasting. De verdachte, die een eenmanszaak dreef en ondernemer was voor de omzetbelasting, heeft onterecht bedragen aan voorbelasting geclaimd en omzetbelasting teruggevraagd. De (eenmanszaak van de) verdachte had daarop geen recht, omdat…

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden|17 november 2021|ECLI:NL:GHARL:2021:12142

Veroordeling ter zake van – kort gezegd ¬– medeplegen van witwassen van geld en een Aston Martin en het opzettelijk onjuist of onvolledig doen van aangiften voor de omzetbelasting waardoor te weinig belasting wordt geheven, alsook het (meermalen) feitelijk leidinggeven en opdracht geven tot het door een rechtspersoon…

Parket bij de Hoge Raad|2 november 2021|ECLI:NL:PHR:2021:1033

Concl. plv-AG. Witwassen. Is oordeel hof dat verdachte niet “met voldoende concretisering” heeft aangevoerd uit welk eigen misdrijf het geldbedrag dat hij voorhanden had afkomstig is, begrijpelijk? Concl. strekt tot verwerping.

Rechtbank Amsterdam|18 oktober 2021|ECLI:NL:RBAMS:2021:5931

Veroordeling tot gevangenisstraf 27 maanden, een geldboete en een beroeps- en bestuursverbod voor medeplegen valsheid in geschrift, belastingfraude en gewoontewitwassen in de uitoefening van zijn beroep en bedrijf en deelname aan een criminele organisatie

Rechtbank Amsterdam|15 oktober 2021|ECLI:NL:RBAMS:2021:5928

Gevangenisstraf van 36 maanden voor deelname aan een criminele organisatie en feitelijk leidinggeven aan het medeplegen van gewoontewitwassen, valsheid in geschrift en belastingfraude, gepleegd door leidinggevende van een boekhoudkantoor.

Rechtbank Amsterdam|15 oktober 2021|ECLI:NL:RBAMS:2021:5932

Gevangenisstraf van 32 maanden, geldboete en beroeps- en bestuursverbod voor feitelijk leidinggeven aan medeplegen belastingfraude, valsheid in geschrift en gewoontewitwassen in de uitoefening van zijn bedrijf, en deelname aan een criminele organisatie

Rechtbank Amsterdam|15 oktober 2021|ECLI:NL:RBAMS:2021:5934

Geldboete van € 45.000,- voor een boekhoudkantoor voor het medeplegen van belastingfraude, valsheid in geschrift en witwassen en deelname aan een criminele organisatie.

Rechtbank Amsterdam|15 oktober 2021|ECLI:NL:RBAMS:2021:5930

Veroordeling tot een gevangenisstraf van 27 maanden, een geldboete en een beroeps- en bestuursverbod, voor medeplegen van belastingfraude en gewoontewitwassen in de uitoefening van zijn beroep en bedrijf en deelname aan een criminele organisatie.

Rechtbank Overijssel|14 oktober 2021|ECLI:NL:RBOVE:2021:3830

Een 67-jarige man is veroordeeld tot een celstraf van 24 maanden vanwege belastingfraude, valsheid in geschrifte en het als bestuurder opmaken van een onware balans en die te deponeren bij de Kamer van Koophandel. De man vroeg in 2011 ten onrechte bijna 600.000 euro aan belasting terug voor een stuk bouwgrond voor een…

Rechtbank Den Haag|6 oktober 2021|ECLI:NL:RBDHA:2021:10955

Beslissing op preliminair verweer. OM niet-ontvankelijk. Partijen hebben - nadat de zaak reeds onder de rechter was - onderhandeld over een buitenwettelijke wijze van afdoening van de strafzaak (o.m. door betaling van een geldbedrag), waarna OvJ medewerking daaraan heeft ingetrokken. Beroep op vertrouwensbeginsel en…

Hoge Raad|28 september 2021|ECLI:NL:HR:2021:1402

Herziening. Opzettelijk onjuist doen van aangifte inkomstenbelasting, art. 69.2 AWR. Aangevoerd wordt dat sprake is van een gegeven a.b.i. art. 457.1.c Sv op de grond dat boekhouder in zijn bij de aanvraag gevoegde verklaring is teruggekomen op zijn voor bewijs gebruikte (bij FIOD afgelegde) belastende verklaring. HR…

Rechtbank Rotterdam|21 september 2021|ECLI:NL:RBROT:2021:9086Aangehaald in 29 uitspraken

Ennetcom Consumer Products BV: Ennetcom-zaak; bedrijf dat zich bezighield met de verkoop van PGP-telefoons. Bespreking van verweren over o.a. de start van het onderzoek, de rechtmatigheid van de verkrijging van de Ennetcomdata in Canada, strijd met de Prokuratuur-jurisprudentie, onrechtmatigheid van de ontsleuteling…

Rechtbank Rotterdam|21 september 2021|ECLI:NL:RBROT:2021:9087

Ennetcom-zaak; boekhoudster van bedrijf dat zich bezighield met de verkoop van PGP-telefoons. Vrijspraak van deelneming aan een criminele organisatie; veroordeling voor vals opmaken van facturen die ertoe gediend hebben om de omzet van het bedrijf weg te sluizen naar het buitenland. Taakstraf van 180 uren en 3 maanden…

Rechtbank Rotterdam|21 september 2021|ECLI:NL:RBROT:2021:9085Aangehaald in 38 uitspraken

Ennetcom-zaak; oprichter en middellijk bestuurder van bedrijf dat zich bezighield met de verkoop van PGP-telefoons. Bespreking van verweren over o.a. de start van het onderzoek, de rechtmatigheid van de verkrijging van de Ennetcomdata in Canada, strijd met de Prokuratuur-jurisprudentie, onrechtmatigheid van de…

Rechtbank Overijssel|27 augustus 2021|ECLI:NL:RBOVE:2021:3518

Een 56-jarige man heeft zich ruim twee jaar als feitelijke leidinggevende van een bedrijf schuldig gemaakt aan grootschalige belastingfraude en valsheid in geschrift door deel te nemen aan btw-carrousels. De rechtbank Overijssel veroordeelt de man hiervoor tot een gevangenisstraf van 3 jaar, waarvan 1 jaar…