1.245 uitspraken gevonden
Sorteer op: Datum uitspraak
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigEen 37-jarige man heeft zich ruim twee jaar lang schuldig gemaakt aan het medeplegen van belastingfraude en…
Rechtbank Overijssel|27 augustus 2021|ECLI:NL:RBOVE:2021:3527
Een 37-jarige man heeft zich ruim twee jaar lang schuldig gemaakt aan het medeplegen van belastingfraude en valsheid in geschrift door actief deel te nemen aan btw-carrousels. De rechtbank Overijssel veroordeelt de man tot een voorwaardelijke gevangenisstraf van 6 maanden, met een proeftijd van 2 jaar. Binnen de…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigEen 29-jarige man heeft zich een geruime periode als feitelijk leidinggevende van een bedrijf schuldig…
Rechtbank Overijssel|27 augustus 2021|ECLI:NL:RBOVE:2021:3526
Een 29-jarige man heeft zich een geruime periode als feitelijk leidinggevende van een bedrijf schuldig gemaakt aan belastingfraude en valsheid in geschrift door met die vennootschap deel te nemen aan btw-carrousels. De rechtbank Overijssel veroordeelt de man tot een gevangenisstraf van 3 jaar, waarvan 1 jaar…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigDe rechtbank verklaart de officier van justitie niet-ontvankelijk in de vervolging voor zover het betreft het…
Rechtbank Rotterdam|11 augustus 2021|ECLI:NL:RBROT:2021:8324
De rechtbank verklaart de officier van justitie niet-ontvankelijk in de vervolging voor zover het betreft het onder 2 impliciet subsidiair ten laste gelegde feit. De rechtbank verklaart niet bewezen dat de verdachte het onder 2 primair ten laste gelegde feit heeft begaan en spreekt de verdachte daarvan vrij. De…
- Strafrecht overigHoger beroepZich als feitelijk leidinggever schuldig maken aan het meermalen plegen van het opzettelijk niet doen van…
Gerechtshof Amsterdam|10 augustus 2021|ECLI:NL:GHAMS:2021:2377
Zich als feitelijk leidinggever schuldig maken aan het meermalen plegen van het opzettelijk niet doen van aangiften accijns en het opzettelijk voorhanden hebben van accijnsgoederen die niet op juiste wijze in de heffing zijn betrokken
- Strafrecht overigHoger beroepZich als feitelijk leidinggever schuldig maken aan het meermalen plegen van het opzettelijk niet doen van…
Gerechtshof Amsterdam|10 augustus 2021|ECLI:NL:GHAMS:2021:2447
Zich als feitelijk leidinggever schuldig maken aan het meermalen plegen van het opzettelijk niet doen van aangiften accijns en het opzettelijk voorhanden hebben van accijnsgoederen die niet op juiste wijze in de heffing zijn betrokken
- BelastingrechtHoger beroepArtikel 53, lid 5, AWR. Het verzoek om een kostenvergoeding is terecht afgewezen. De uitnodiging voor de…
Gerechtshof Den Haag|27 juli 2021|ECLI:NL:GHDHA:2021:1509
Artikel 53, lid 5, AWR. Het verzoek om een kostenvergoeding is terecht afgewezen. De uitnodiging voor de zitting bij de Rechtbank is tijdig en op regelmatige wijze aangeboden aan belanghebbende.
- BelastingrechtBodemzaakEiseres exploiteert een café. In juli 2015 legt verweerder een bedrijfsbezoek af bij eiseres. Daarbij…
Rechtbank Noord-Nederland|21 juli 2021|ECLI:NL:RBNNE:2021:3065
Eiseres exploiteert een café. In juli 2015 legt verweerder een bedrijfsbezoek af bij eiseres. Daarbij constateert verweerder dat de administratie van eiseres op een aantal onderdelen niet voldoet. Eiseres wordt daarvoor gewaarschuwd. Ruim een jaar later stelt verweerder bij eiseres een boekenonderzoek in. Volgens…
- BelastingrechtHoger beroepInformatiebeschikking. Inlichtingenplicht.
Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden|20 juli 2021|ECLI:NL:GHARL:2021:6902
Informatiebeschikking. Inlichtingenplicht.
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigMinimega Beerenberg I. Officier van justitie ontvankelijk. Vervolging niet in strijd met beginselen van een…
Rechtbank Rotterdam|13 juli 2021|ECLI:NL:RBROT:2021:6912
Minimega Beerenberg I. Officier van justitie ontvankelijk. Vervolging niet in strijd met beginselen van een goede procesorde. Vrijspraak deelname criminele organisatie wegens ontbreken oogmerk op het plegen van misdrijven. Bewezenverklaring medeplegen omzetbelastingfraude van € 1.000.000,-. Strafmatigende…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigMinimega Beerenberg I. Dagvaarding partieel nietig. Officier van justitie ontvankelijk. Vervolging niet in…
Rechtbank Rotterdam|13 juli 2021|ECLI:NL:RBROT:2021:6909
Minimega Beerenberg I. Dagvaarding partieel nietig. Officier van justitie ontvankelijk. Vervolging niet in strijd met una via beginsel en ne bis in idem. Geen sprake van vervolging voor hetzelfde feit en van dezelfde persoon. Vrijspraak witwassen en deelname criminele organisatie. Bewezenverklaring feitelijke leiding…
- Europees strafrechtEerste en enige aanlegEAB Polen (vervolging). Geslaagd beroep op gelijkstelling (art. 6 OLW). Geen verjaring. Uitvaardigen EAB…
Rechtbank Amsterdam|9 juli 2021|ECLI:NL:RBAMS:2021:3658
EAB Polen (vervolging). Geslaagd beroep op gelijkstelling (art. 6 OLW). Geen verjaring. Uitvaardigen EAB geldt als stuitingshandeling. Verweren m.b.t. redelijke termijn en Poolse rechtsstaat (art. 11 OLW) verworpen. Overlevering toegestaan.
- Strafrecht overigProfijtontneming, hof heeft OM ex art. 74 AWR n-o verklaard in vordering tot ontneming van w.v.v. na…
Parket bij de Hoge Raad|6 juli 2021|ECLI:NL:PHR:2021:1074
Profijtontneming, hof heeft OM ex art. 74 AWR n-o verklaard in vordering tot ontneming van w.v.v. na veroordeling t.z.v. witwassen in strafzaak. OM-cassatie. Reikwijdte art. 74 AWR. Is ’s hofs oordeel dat ervan moet worden uitgegaan dat de contante gelden waarvoor geen legale bron is gebleken, zijn voortgevloeid uit…
- Strafrecht overigCassatieHerziening, BTW-fraude. Feitelijk leiding geven aan opzettelijk (namens BV) onjuiste aangiften omzetbelasting…
Hoge Raad|29 juni 2021|ECLI:NL:HR:2021:996
Herziening, BTW-fraude. Feitelijk leiding geven aan opzettelijk (namens BV) onjuiste aangiften omzetbelasting doen (art. 69 AWR). Aangevoerd wordt (onder verwijzing naar beroepschrift in andere fiscale zaak) dat sprake is van een gegeven a.b.i. art. 457.1.c Sv. V.zv. aanvraag steunt op beslissing van belastingkamer…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigVervolging ter zake artikel 225, 2e lid, Sr (gebruikmaken van (ver)vals(t)e geschriften) naar aanleiding van…
Rechtbank Rotterdam|28 juni 2021|ECLI:NL:RBROT:2021:13762
Vervolging ter zake artikel 225, 2e lid, Sr (gebruikmaken van (ver)vals(t)e geschriften) naar aanleiding van een boekenonderzoek dat door de Belastingdienst bij de verdachte rechtspersoon is ingesteld. Hierbij zijn valse bankafschriften en valse facturen in de administratie aangetroffen. De strafuitsluitingsgrond van…
- Strafrecht overigHerzieningHerziening, belastingfraude. Feitelijk leiding geven aan opzettelijk (namens BV) onjuiste aangiften…
Hoge Raad|15 juni 2021|ECLI:NL:HR:2021:942
Herziening, belastingfraude. Feitelijk leiding geven aan opzettelijk (namens BV) onjuiste aangiften omzetbelasting doen (art. 69 AWR). Aangevoerd wordt dat sprake is van een gegeven a.b.i. art. 457.1.c Sv, nu uit de bij aanvraag gevoegde documenten blijkt dat hof ten onrechte niet aannemelijk heeft geacht standpunt…
- Strafrecht overigHoger beroepValsheid in geschrift door belastingadviseur.
Gerechtshof Amsterdam|10 juni 2021|ECLI:NL:GHAMS:2021:1703
Valsheid in geschrift door belastingadviseur.
- BelastingrechtHoger beroepFiscale fraudezaak. De verdachte, voorzitter van twee stichtingen, heeft zich als feitelijk leidinggever…
Gerechtshof 's-Hertogenbosch|8 juni 2021|ECLI:NL:GHSHE:2021:1675
Fiscale fraudezaak. De verdachte, voorzitter van twee stichtingen, heeft zich als feitelijk leidinggever meermalen schuldig gemaakt aan het opzettelijk doen van onjuiste aangiften omzetbelasting en gewoontewitwassen. Jarenlang zijn ten onrechte grote bedragen aan omzetbelasting teruggevraagd en ontvangen. De ten…
- Strafrecht overigHoger beroepVrijspraak ter zake feiten 1 en 2 en veroordeling ter zake feit 3, het opzettelijk onjuist doen van aangiften…
Gerechtshof Den Haag|4 juni 2021|ECLI:NL:GHDHA:2021:1200
Vrijspraak ter zake feiten 1 en 2 en veroordeling ter zake feit 3, het opzettelijk onjuist doen van aangiften inkomstenbelasting, tot een geldboete van € 7.500,-.
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigVrijspraak belastingfraude, rechtspersoon, (impliciete) kwaliteitsdelict art. 69, lid 2, AWR, veroordeling…
Rechtbank Amsterdam|26 mei 2021|ECLI:NL:RBAMS:2021:2707
Vrijspraak belastingfraude, rechtspersoon, (impliciete) kwaliteitsdelict art. 69, lid 2, AWR, veroordeling voor valsheid in geschrift en bezit harddrugs.
- BelastingrechtEerste aanleg - meervoudigDe rechtbank ziet geen aanleiding om te oordelen dat in de fiscale procedures ingebrachte stukken van bewijs…
Rechtbank Zeeland-West-Brabant|25 mei 2021|ECLI:NL:RBZWB:2021:3005
De rechtbank ziet geen aanleiding om te oordelen dat in de fiscale procedures ingebrachte stukken van bewijs moeten worden uitgesloten. De inspecteur heeft aannemelijk gemaakt dat belanghebbende over de jaren 2013 en 2014 niet de vereiste aangiften inkomstenbelasting en omzetbelasting heeft gedaan. De schattingen van…
Zoektips
Een ECLI (ook kort, zoals HR:2020:2020), LJN of vindplaats (NJ 2019/123) opent direct de uitspraak. Gebruik aanhalingstekens voor een exacte woordgroep (“ontslag op staande voet”), OR voor alternatieven (huur OR pacht), een sterretje voor woorddelen (huur* vindt ook huurder) en een minteken om een woord uit te sluiten.