1.245 uitspraken gevonden
Sorteer op: Datum uitspraak
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigMega Fuji. Omzetbelastingfraude. Eerder is een fiscale boete opgelegd aan en betaald door de verdachte…
Rechtbank Rotterdam|23 juli 2020|ECLI:NL:RBROT:2020:6589
Mega Fuji. Omzetbelastingfraude. Eerder is een fiscale boete opgelegd aan en betaald door de verdachte rechtspersoon. De officier van justitie kan de verdachte rechtspersonen niet opnieuw vervolgen voor de feiten waar die boete op van toepassing is en is in zoverre niet-ontvankelijk. Geen bewijs voor belastingfraude…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigMega Fuji. Omzetbelastingfraude. De verdachte was eigenaar/enig aandeelhouder van een restaurant. Eerder is…
Rechtbank Rotterdam|23 juli 2020|ECLI:NL:RBROT:2020:6588
Mega Fuji. Omzetbelastingfraude. De verdachte was eigenaar/enig aandeelhouder van een restaurant. Eerder is een fiscale boete opgelegd aan en betaald door het restaurant. De verdachte en zijn bedrijf zijn te vereenzelvigen. Het opleggen van de boete aan het restaurant staat in de weg aan het recht van de officier van…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigMega Fuji. Langdurige omzetbelastingfraude in georganiseerd verband binnen restaurant-concern. Verdachte…
Rechtbank Rotterdam|23 juli 2020|ECLI:NL:RBROT:2020:6587
Mega Fuji. Langdurige omzetbelastingfraude in georganiseerd verband binnen restaurant-concern. Verdachte rechtspersoon maakte deel uit van dit concern. Eerder is bestuurlijke boete opgelegd aan en betaald door concern. De officier van justitie kan de verdachte rechtspersonen niet opnieuw vervolgen voor de feiten waar…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigMega Fuji. Langdurige omzetbelastingfraude in georganiseerd verband binnen restaurant-concern. De verdachte…
Rechtbank Rotterdam|23 juli 2020|ECLI:NL:RBROT:2020:6585
Mega Fuji. Langdurige omzetbelastingfraude in georganiseerd verband binnen restaurant-concern. De verdachte gaf leiding aan het concern. Una via en ne bis in idem verweren verworpen. Gezien omvang fraude en hoogte fraudebedrag zou een forse gevangenisstraf op zijn plaats zijn. Het OM heeft een documentairemaker laten…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigMega Fuji. Langdurige omzetbelastingfraude in georganiseerd verband binnen restaurant-concern. De verdachte…
Rechtbank Rotterdam|23 juli 2020|ECLI:NL:RBROT:2020:6586
Mega Fuji. Langdurige omzetbelastingfraude in georganiseerd verband binnen restaurant-concern. De verdachte was de tweede man binnen het concern en gaf leiding aan meerdere restaurants. Gezien omvang fraude en hoogte fraudebedrag zou een forse gevangenisstraf op zijn plaats zijn. Het OM heeft een documentairemaker…
- Strafrecht overigBeschikkingverzoek ex artikel 530 van het Wetboek van Strafvordering, ongegrond, zaak overgedragen aan de Belastingdienst
Rechtbank Amsterdam|20 juli 2020|ECLI:NL:RBAMS:2020:3842
verzoek ex artikel 530 van het Wetboek van Strafvordering, ongegrond, zaak overgedragen aan de Belastingdienst
- BelastingrechtHoger beroepDe inspecteur heeft bij het vaststellen van de belastingaanslagen voldoende voortvarend gehandeld, zodat hij…
Gerechtshof Amsterdam|7 juli 2020|ECLI:NL:GHAMS:2020:3954
De inspecteur heeft bij het vaststellen van de belastingaanslagen voldoende voortvarend gehandeld, zodat hij terecht gebruik heeft gemaakt van zijn in artikel 16, lid 4, AWR gegeven bevoegdheid. Hij heeft op goede gronden kunnen en mogen besluiten het door de FIOD ingestelde onderzoek af te wachten.
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigDe rechtbank Overijssel veroordeelt een 39-jarige man tot een gevangenisstraf van 12 maanden, waarvan 4…
Rechtbank Overijssel|2 juli 2020|ECLI:NL:RBOVE:2020:2250
De rechtbank Overijssel veroordeelt een 39-jarige man tot een gevangenisstraf van 12 maanden, waarvan 4 maanden voorwaardelijk met een proeftijd van 3 jaar voor het plegen van belastingfraude. Als leidinggevende van een accountants- en advieskantoor had de man de leiding bij verschillende gedragingen die gericht waren…
- Strafrecht overigConclusie AG. Door belastingadviseur/-consulent opzettelijk onjuist doen van aangiften inkomstenbelasting ten…
Parket bij de Hoge Raad|23 juni 2020|ECLI:NL:PHR:2020:631
Conclusie AG. Door belastingadviseur/-consulent opzettelijk onjuist doen van aangiften inkomstenbelasting ten name van anderen door onjuiste aftrekposten op te geven, art. 69.2 AWR. 1. Kwaliteitsdelict. 2. Voorwaardelijk opzet op onjuistheid aangiften. Conclusie strekt tot vernietiging en terugwijzing.
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigBtw-carrouselfraude. Vrijspraak van het doen van onjuiste aangiften omzetbelasing en valsheid in geschrift…
Rechtbank Amsterdam|10 juni 2020|ECLI:NL:RBAMS:2020:2944
Btw-carrouselfraude. Vrijspraak van het doen van onjuiste aangiften omzetbelasing en valsheid in geschrift: opzet niet bewezen.
- Strafrecht overigConclusie AG over de verwerping van het verweer dat het onjuist of onvolledig doen van aangifte…
Parket bij de Hoge Raad|19 mei 2020|ECLI:NL:PHR:2020:493
Conclusie AG over de verwerping van het verweer dat het onjuist of onvolledig doen van aangifte omzetbelasting berustte op een fiscaal pleitbaar standpunt. Conclusie strekt tot vernietiging. Samenhang met 19/01128.
- Strafrecht overigConclusie AG over (1) vervolgingsverjaring en (2) beroep op de samenloopbepalingen, in het bijzonder de in…
Parket bij de Hoge Raad|19 mei 2020|ECLI:NL:PHR:2020:489
Conclusie AG over (1) vervolgingsverjaring en (2) beroep op de samenloopbepalingen, in het bijzonder de in art. 56 lid 2 Sr voorziene gelijkstelling in geval van valsheid aan de voortgezette handeling. Conclusie strekt tot verwerping van het beroep. Samenhang met 18/01534.
- Strafrecht overigCassatieGrootschalige fiscale fraude. Feitelijk leiding geven aan medeplegen van door rechtspersoon opzettelijk…
Hoge Raad|19 mei 2020|ECLI:NL:HR:2020:896Aangehaald in 50 uitspraken
Grootschalige fiscale fraude. Feitelijk leiding geven aan medeplegen van door rechtspersoon opzettelijk indienen van 9 onjuiste aangiften omzetbelasting met benadelingsbedrag van ruim € 150.000, art. 69 AWR. Strafmotivering. Kon hof bij strafoplegging rekening houden met 23 onjuiste belastingaangiften die niet aan…
- Civiel recht overigCassatieOverheidsprivaatrecht. Kostenverhaal door overheid o.g.v. onrechtmatige daad. Kan de Staat vergoeding…
Hoge Raad|15 mei 2020|ECLI:NL:HR:2020:890
Overheidsprivaatrecht. Kostenverhaal door overheid o.g.v. onrechtmatige daad. Kan de Staat vergoeding vorderen van de meerkosten die hij moet maken ten gevolge van opzettelijk onjuiste belastingaangiften? Onaanvaardbare doorkruising publiekrecht? HR 11 december 1992, ECLI:NL:HR:1992:ZC0788 (Bluskosten Vlissingen).
- BelastingrechtHoger beroepProcedure na verwijzing. Aan belanghebbende is een navorderingsaanslag IB/PVV over het jaar 2005 opgelegd. Na…
Gerechtshof 's-Hertogenbosch|23 april 2020|ECLI:NL:GHSHE:2020:1398Aangehaald in 5 uitspraken
Procedure na verwijzing. Aan belanghebbende is een navorderingsaanslag IB/PVV over het jaar 2005 opgelegd. Na verwijzing door de Hoge Raad is uitsluitend nog in geschil (i) of de Inspecteur de op de zaak betrekking hebbende stukken heeft overgelegd en (ii) of belanghebbende in 2005 voor de toepassing van het…
- Strafrecht overigCassatieOM-cassatie. (Schuld)witwassen, art. 420bis en 420quater Sr. Zijn door de overheid feitelijk gedoogde…
Hoge Raad|7 april 2020|ECLI:NL:HR:2020:619
OM-cassatie. (Schuld)witwassen, art. 420bis en 420quater Sr. Zijn door de overheid feitelijk gedoogde verdiensten uit drugstransporten aan te merken als ‘afkomstig uit enig misdrijf’ ex art. 420bis en 420quater Sr? Het hof heeft vastgesteld dat verdachte door opsporingsambtenaren is geselecteerd en vervolgens door een…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigDe rechtbank Overijssel heeft 6 verdachten veroordeeld tot celstraffen tot 5 en een half jaar voor hun rol in…
Rechtbank Overijssel|6 april 2020|ECLI:NL:RBOVE:2020:1436
De rechtbank Overijssel heeft 6 verdachten veroordeeld tot celstraffen tot 5 en een half jaar voor hun rol in een grootschalige, internationale btw-carrouselfraude. Zij zijn schuldig aan valsheid in geschrift, belastingfraude, witwassen en deelname aan een criminele organisatie. Eén verdachte is vrijgesproken van…
- Strafrecht overigCassatieFeitelijke leiding geven aan niet (tijdig) doen van aangifte omzetbelasting door rechtspersoon, meermalen…
Hoge Raad|24 maart 2020|ECLI:NL:HR:2020:406
Feitelijke leiding geven aan niet (tijdig) doen van aangifte omzetbelasting door rechtspersoon, meermalen gepleegd (art. 69 AWR, feit 1), feitelijke leiding geven aan onjuist of onvolledig doen van aangifte omzetbelasting door rechtspersoon (art. 69 AWR, feit 2) en voorhanden hebben van revolver en munitie (art. 26.1…
- Strafrecht overigArtikel 81 RO-zakenBelastingfraude. Feitelijk leiding geven aan opzettelijk (namens BV) onjuiste aangiften omzetbelasting doen…
Hoge Raad|24 maart 2020|ECLI:NL:HR:2020:487
Belastingfraude. Feitelijk leiding geven aan opzettelijk (namens BV) onjuiste aangiften omzetbelasting doen (art. 69 AWR) en opzettelijk onjuiste aangifte inkomstenbelasting doen (art. 69 AWR). 1. Afwijzing getuigenverzoek. 2. Bewijsklachten opzet onjuiste aangiften omzetbelasting. 3. Bewijsklachten opzet onjuiste…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigVerdachte heeft zich schuldig gemaakt aan het doen van onjuiste en/of onvolledige aangiften omzetbelasting…
Rechtbank Oost-Brabant|23 maart 2020|ECLI:NL:RBOBR:2020:1637
Verdachte heeft zich schuldig gemaakt aan het doen van onjuiste en/of onvolledige aangiften omzetbelasting. Deze hadden betrekking op aangekochte onroerende zaken op naam van rechtspersonen waarvan verdachte feitelijk bestuurder was. Verdachte wordt daarvoor veroordeeld tot een gevangenisstraf van 18 maanden met…
Zoektips
Een ECLI (ook kort, zoals HR:2020:2020), LJN of vindplaats (NJ 2019/123) opent direct de uitspraak. Gebruik aanhalingstekens voor een exacte woordgroep (“ontslag op staande voet”), OR voor alternatieven (huur OR pacht), een sterretje voor woorddelen (huur* vindt ook huurder) en een minteken om een woord uit te sluiten.