1.245 uitspraken gevonden
Sorteer op: Datum uitspraak
- BelastingrechtEerste aanleg - enkelvoudigBelanghebbende heeft geen aangifte omzetbelasting gedaan omdat zij het aangiftebiljet nimmer heeft ontvangen…
Gerecht in eerste aanleg van Curaçao|19 maart 2020|ECLI:NL:OGEAC:2020:55
Belanghebbende heeft geen aangifte omzetbelasting gedaan omdat zij het aangiftebiljet nimmer heeft ontvangen. Op grond van artikel 6, lid 4 ALL in samenhang met artikel 6, lid 1 ALL ontstaat de aangifteplicht pas wanneer de Inspecteur de vermoedelijk belastingplichtige daartoe heeft uitgenodigd. De Inspecteur heeft…
- Internationaal strafrechtBeschikkingBeschikking op klaagschrift ex art. 5.4.10 in verbinding met art. 552a Sv. Duitse OvJ bevoegd om EOB…
Rechtbank Amsterdam|19 maart 2020|ECLI:NL:RBAMS:2020:1856
Beschikking op klaagschrift ex art. 5.4.10 in verbinding met art. 552a Sv. Duitse OvJ bevoegd om EOB (Europees onderzoeksbevel) uit te vaardigen? Hof van Justitie van de Europese Unie, zaak C-584/19. De rechtbank verklaart het beklag ongegrond.
- Strafrecht overigCassatieBTW-fraude door verkoop naar buitenland te fingeren. Schijnverkopen van prepaid telefoonkaarten aan…
Hoge Raad|17 maart 2020|ECLI:NL:HR:2020:374Aangehaald in 5 uitspraken
BTW-fraude door verkoop naar buitenland te fingeren. Schijnverkopen van prepaid telefoonkaarten aan beweerdelijk Belgisch bedrijf, terwijl dat verkopen aan verschillende in Nederland gevestigde afnemers bleken te zijn, ter zake waarvan bij aangifte van daarover verschuldigde BTW is uitgegaan van verlegging van…
- Strafrecht overigCassatieBTW-fraude door verkoop naar buitenland te fingeren. Feitelijk leiding geven aan door rechtspersoon begane…
Hoge Raad|17 maart 2020|ECLI:NL:HR:2020:375
BTW-fraude door verkoop naar buitenland te fingeren. Feitelijk leiding geven aan door rechtspersoon begane schijnverkopen van prepaid telefoonkaarten aan beweerdelijk Belgisch bedrijf, terwijl dat verkopen aan verschillende in Nederland gevestigde afnemers bleken te zijn, ter zake waarvan bij aangifte van daarover…
- Strafrecht overigHoger beroepStrafmaatverweer. Veroordeling feitelijk leidinggeven aan belastingfraude, gebruik maken van een vals…
Gerechtshof Amsterdam|11 maart 2020|ECLI:NL:GHAMS:2020:778
Strafmaatverweer. Veroordeling feitelijk leidinggeven aan belastingfraude, gebruik maken van een vals geschrift (suppletie-aangifte) en faillissementsfraude.
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigMegazaak Landlord. Veroordeling tot een geldboete van 200.000 euro en een voorwaardelijke gevangenisstraf van…
Rechtbank Limburg|9 maart 2020|ECLI:NL:RBLIM:2020:1889
Megazaak Landlord. Veroordeling tot een geldboete van 200.000 euro en een voorwaardelijke gevangenisstraf van 1 jaar wegens oplichting, valsheid in geschrifte, het valselijk laten opmaken van notariële akten en belastingfraude.
- Strafrecht overigConclusie A-G. OM-cassatie. Witwassen. Nasleep IRT-affaire. De verdachte trad als chauffeur op bij het…
Parket bij de Hoge Raad|18 februari 2020|ECLI:NL:PHR:2020:133
Conclusie A-G. OM-cassatie. Witwassen. Nasleep IRT-affaire. De verdachte trad als chauffeur op bij het "gecontroleerd doorlaten" van softdrugs. Het hof stelde vast dat door de overheid feitelijk gedoogd werd dat de verdachte zijn criminele inkomsten uit deze drugstransporten behield. Op grond daarvan oordeelt het hof…
- Strafrecht overigHoger beroepHet hof veroordeelt verdachte tot een gevangenisstraf van 12 maanden waarvan 8 maanden voorwaardelijk ter…
Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden|12 februari 2020|ECLI:NL:GHARL:2020:1203
Het hof veroordeelt verdachte tot een gevangenisstraf van 12 maanden waarvan 8 maanden voorwaardelijk ter zake van het doen van onjuiste belastingaangiften en valsheid in geschrift.
- BelastingrechtHoger beroepWitwassen, inkeer en zwartsparen. Ten laste van de verdachte is bewezen verklaard dat zij zich schuldig heeft…
Gerechtshof 's-Hertogenbosch|11 februari 2020|ECLI:NL:GHSHE:2020:404
Witwassen, inkeer en zwartsparen. Ten laste van de verdachte is bewezen verklaard dat zij zich schuldig heeft gemaakt aan gewoontewitwassen. Gedurende een periode van ruim zeven jaren heeft zij geldbedragen, die per ultimo 2013 in totaliteit een bedrag van € 1.549.238,00 beliepen, uit het zicht van de Nederlandse…
- BelastingrechtHoger beroepFiscale fraudezaak. De verdachte kan slechts een strafrechtelijk verwijt worden gemaakt na afloop van de door…
Gerechtshof 's-Hertogenbosch|11 februari 2020|ECLI:NL:GHSHE:2020:421
Fiscale fraudezaak. De verdachte kan slechts een strafrechtelijk verwijt worden gemaakt na afloop van de door de inspecteur bij aanmaning gestelde termijn voor het alsnog doen van de aangifte inkomstenbelasting over 2014, te weten vanaf 12 november 2015. De tenlastegelegde periode ziet echter op het tijdsbestek dat…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigDe rechtbank Overijssel veroordeelt een 48-jarige vrouw tot een voorwaardelijke gevangenisstraf van 6…
Rechtbank Overijssel|6 februari 2020|ECLI:NL:RBOVE:2020:471
De rechtbank Overijssel veroordeelt een 48-jarige vrouw tot een voorwaardelijke gevangenisstraf van 6 maanden, met een proeftijd van 3 jaar en een taakstraf van 120 uur voor belastingfraude. De vrouw heeft als medewerkster bij het concern van haar leidinggevende gedurende een lange periode opzettelijk onjuist en…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigDe rechtbank Overijssel veroordeelt een 48-jarige man tot een gevangenisstraf van 18 maanden, waarvan 15…
Rechtbank Overijssel|6 februari 2020|ECLI:NL:RBOVE:2020:474
De rechtbank Overijssel veroordeelt een 48-jarige man tot een gevangenisstraf van 18 maanden, waarvan 15 maanden voorwaardelijk met een proeftijd van 3 jaar voor belastingfraude. De man gaf leiding aan het opzettelijk onjuist en onvolledig opgave doen van omzetbelasting gedurende een lange periode. Ook heeft de man…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigDe rechtbank Overijssel veroordeelt een camperbedrijf tot het betalen van een geldboete van 100.000 euro…
Rechtbank Overijssel|6 februari 2020|ECLI:NL:RBOVE:2020:473
De rechtbank Overijssel veroordeelt een camperbedrijf tot het betalen van een geldboete van 100.000 euro, waarvan 50.000 euro voorwaardelijk met een proeftijd van 3 jaar voor belastingfraude. Het bedrijf heeft opzettelijk onjuist en onvolledig opgave gedaan van omzetbelasting gedurende een lange periode. Ook zijn er…
- Strafrecht overigConclusie P-G. Fiscale strafzaak. De beoordeling van de vraag of een appelschriftuur een opgave van getuigen…
Parket bij de Hoge Raad|4 februari 2020|ECLI:NL:PHR:2020:68
Conclusie P-G. Fiscale strafzaak. De beoordeling van de vraag of een appelschriftuur een opgave van getuigen in de zin van art. 410, derde lid, Sv bevat, is aan het hof. Zijn oordeel dienaangaande kan als steunend op een aan de feitenrechter voorbehouden uitleg der gedingstukken, in cassatie slechts op zijn…
- BelastingrechtEerste aanleg - meervoudigInformatiebeschikkingen inkomstenbelasting 2002 tot en met 2013. Naar aanleiding van een informatieverzoek…
Rechtbank Gelderland|4 februari 2020|ECLI:NL:RBGEL:2020:638
Informatiebeschikkingen inkomstenbelasting 2002 tot en met 2013. Naar aanleiding van een informatieverzoek aan de fiscale autoriteiten van Jersey over onder meer een trust waarbij eiser is betrokken, stelt verweerder vragen aan eiser. Voor de jaren 2002 tot en met 2006 heeft verweerder zich al eens beroepen op het…
- Strafrecht overigArtikel 81 RO-zakenDeelneming aan een organisatie die tot oogmerk heeft het plegen van misdrijven (art. 140 Sr), nl. BTW-fraude…
Hoge Raad|4 februari 2020|ECLI:NL:HR:2020:194
Deelneming aan een organisatie die tot oogmerk heeft het plegen van misdrijven (art. 140 Sr), nl. BTW-fraude a.b.i. art. 69 AWR, en feitelijke leiding geven aan het opzettelijk niet tijdig doen van aangifte omzetbelasting begaan door een rechtspersoon, art. 51.2 jo. 69 AWR. Verwerping u.o.s. over matiging straf…
- Strafrecht overigArtikel 81 RO-zakenDeelneming aan een organisatie die tot oogmerk heeft het plegen van misdrijven (art. 140 Sr), nl. BTW-fraude…
Hoge Raad|4 februari 2020|ECLI:NL:HR:2020:189
Deelneming aan een organisatie die tot oogmerk heeft het plegen van misdrijven (art. 140 Sr), nl. BTW-fraude a.b.i. art. 69 AWR. 1. Verwerping Salduz-verweer, 2. Verwerping verweer m.b.t. rechtmatigheid onderzoek aan gegevensdragers en 3. Verwerping verweer dat de belastingrechter o.b.v. hetzelfde dossier heeft…
- Strafrecht overigHoger beroepFraude. Verdachte heeft zich zelfstandig en met zijn medeverdachte(n) in een criminele organisatie gedurende…
Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden|29 januari 2020|ECLI:NL:GHARL:2020:1757
Fraude. Verdachte heeft zich zelfstandig en met zijn medeverdachte(n) in een criminele organisatie gedurende meerdere jaren veelvuldig schuldig gemaakt aan een reeks frauduleuze handelingen, onder meer oplichting en faillissementsfraude, waarbij verdachte een leidinggevende een sturende rol had.
- Strafrecht overigCassatieOM-cassatie. Vrijspraak van opzettelijk onjuist/onvolledig doen van aangifte omzetbelasting en…
Hoge Raad|28 januari 2020|ECLI:NL:HR:2020:121Aangehaald in 32 uitspraken
OM-cassatie. Vrijspraak van opzettelijk onjuist/onvolledig doen van aangifte omzetbelasting en inkomstenbelasting op naam van medeverdachte en/of haar eenmanszaak (art. 69 AWR). Is het opzettelijk onjuist of onvolledig doen van een bij de belastingwet voorziene aangifte een kwaliteitsdelict zodat alleen een…
- Strafrecht overigDeelneming aan een organisatie die tot oogmerk heeft het plegen van misdrijven (art. 140 Sr), nl. BTW-fraude…
Parket bij de Hoge Raad|14 januari 2020|ECLI:NL:PHR:2020:108
Deelneming aan een organisatie die tot oogmerk heeft het plegen van misdrijven (art. 140 Sr), nl. BTW-fraude a.b.i. art. 69 AWR, en feitelijke leiding geven aan het opzettelijk niet tijdig doen van aangifte omzetbelasting begaan door een rechtspersoon, art. 51.2 jo. 69 AWR. Verwerping u.o.s. over matiging straf…
Zoektips
Een ECLI (ook kort, zoals HR:2020:2020), LJN of vindplaats (NJ 2019/123) opent direct de uitspraak. Gebruik aanhalingstekens voor een exacte woordgroep (“ontslag op staande voet”), OR voor alternatieven (huur OR pacht), een sterretje voor woorddelen (huur* vindt ook huurder) en een minteken om een woord uit te sluiten.