Zoekresultaten

Parket bij de Hoge Raad|4 juni 2019|ECLI:NL:PHR:2019:878

BTW-fraude door fictieve levering van o.m. pannensets aan afnemers in Spanje en Italië. Medeplegen vals opmaken van facturen en vervoersbescheiden, meermalen gepleegd (art. 225.1 Sr), gewoontewitwassen (art. 420ter Sr), feitelijke leiding geven aan opzettelijk onjuist doen van aangifte omzetbelasting begaan door…

Rechtbank Amsterdam|4 juni 2019|ECLI:NL:RBAMS:2019:4090

Vervolgings-EAB Estland. Verweer omtrent dubbele strafbaarheid verworpen. Overlevering toegestaan.

Gerechtshof 's-Hertogenbosch|4 juni 2019|ECLI:NL:GHSHE:2019:2120Aangehaald in 5 uitspraken

Fiscale fraudezaak. Una via-beginsel, Protocol AAFD en opzet van de verdachte. Artikel 67c, eerste lid, en artikel 67b, eerste lid, van de Algemene wet inzake rijksbelastingen. Artikel 5:44 Algemene wet bestuursrecht. Artikel 243 en artikel 255 Wetboek van Strafvordering. De BV van verdachte wordt uitgenodigd tot het…

Gerechtshof 's-Hertogenbosch|4 juni 2019|ECLI:NL:GHSHE:2019:2102Aangehaald in 7 uitspraken

Fiscale fraudezaak. De fiscale fraudekamer van het gerechtshof 's-Hertogenbosch veroordeelt de verdachte ter zake van het feitelijk leidinggeven aan het door zijn transportonderneming valselijk opmaken van de bedrijfsadministratie, het opzettelijk gebruik maken van valse suppleties voor de omzetbelasting, het onjuist…

Hoge Raad|21 mei 2019|ECLI:NL:HR:2019:775

Witwassen (meermalen gepleegd) door als bewindvoerder van zijn tante voor belastingdienst te verzwijgen dat er grote geldbedragen op Luxemburgse bankrekeningen stonden en deze zwarte geldbedragen (€ 100.000,- en € 231.300,83) contant op te nemen en aan zijn moeder te overhandigen art. 420bis.1.b Sr. Verweer strekkende…

Rechtbank Gelderland|17 mei 2019|ECLI:NL:RBGEL:2019:2168

Navorderingsaanslagen inkomstenbelasting n.a.v. veroordeling deelname criminele organisatie die handelde in drugs. Redelijke schatting mag ruw als geen enkele openheid van zaken wordt gegeven. Over 2012 en 2013 is eiser niet uitgenodigd om aangifte te doen, maar heeft hij wel spontaan aangifte gedaan. De rechtbank is…

Rechtbank Oost-Brabant|29 april 2019|ECLI:NL:RBOBR:2019:2544

Belastingfraude (omzetbelasting) en gewoontewitwassen door bedragen over te boeken. Feitelijk leidinggeven aan een tweetal Stichtingen. Benadelingsbedrag voor de Nederlandse Staat ruim eur 300.000,-. Opgelegd wordt een gevangenisstraf voor de duur van 18 maanden waarvan 6 maanden voorwaardelijk met een proeftijd van…

Parket bij de Hoge Raad|16 april 2019|ECLI:NL:PHR:2019:620

Opzettelijk onjuist doen van belastingaangifte, art. 69 AWR, feitelijk leidinggeven aan het door een rechtspersoon begaan van valsheid in geschrift, art. 225 Sr en witwassen, art. 420bis Sr door een notaris. Middelen over het ontbreken van een redelijk vermoeden van schuld aan een strafbaar feit en bewijsklachten,…

Gerechtshof 's-Hertogenbosch|2 april 2019|ECLI:NL:GHSHE:2019:1243

Fiscale fraudezaak. Accijnsfraude. De fiscale fraudekamer van het gerechtshof 's-Hertogenbosch veroordeelt de verdachte ter zake van het feitelijk leidinggeven aan het meermalen valselijk opmaken van AGD's en de bedrijfsadministratie, alsmede het opdracht geven aan het opzettelijk indienen van onjuiste aangiften…

Gerechtshof 's-Hertogenbosch|2 april 2019|ECLI:NL:GHSHE:2019:1242

Fiscale fraudezaak. De fiscale fraudekamer van het gerechtshof 's-Hertogenbosch veroordeelt de verdachte ter zake van het feitelijk leidinggeven aan het meermalen opzettelijk indienen van onjuiste aangiften omzetbelasting tot een gevangenisstraf voor de duur van 21 maanden. Overwegingen over de wijze van…

Parket bij de Hoge Raad|26 maart 2019|ECLI:NL:PHR:2019:278

Conclusie plv. AG. Witwassen/AWR/Inkeerregeling (art. 69 AWR/ 420bis Sr)/ omvang terugwijsopdracht HR. De zaak is eerder bij de HR geweest (ECLI:NL:HR:2016:555). Eerste middel: heeft de verdachte zich schuldig gemaakt aan witwassen? Komt aan de verdachte een afgeleid beroep op de inkeerregeling als bedoeld in art. 69,…

Hoge Raad|26 maart 2019|ECLI:NL:HR:2019:435

Strafmotivering. Hof veroordeelt verdachte wegens opzettelijk in aangifte inkomstenbelasting te laag belastbaar bedrag opgeven (art. 69.2 AWR) tot o.m. geldboete van € 100.000,- en zoekt bij vaststelling hoogte geldboete aansluiting bij fiscale vergrijpboete die inspecteur i.c. zou hebben opgelegd. Heeft Hof, dat is…

Rechtbank Amsterdam|14 maart 2019|ECLI:NL:RBAMS:2019:1771

De rechtbank veroordeelt de man die verdacht wordt van het oplichten van investeerders in zogenoemde filmcv's in 2000-2001 tot een geldboete van 50.000 euro. Verdachte moet bovendien de inleg vermeerderd met wettelijke rente aan de beleggers terugbetalen.

Parket bij de Hoge Raad|5 maart 2019|ECLI:NL:PHR:2019:516

Slagende bewijsklacht gebruik maken a.b.i. art. 420bis Sr, witwassen. Aangezien de bewezenverklaring van het onder 3 tenlastegelegde, v.zv. inhoudende dat verdachte van geldbedragen die hij 'bespaard' heeft "gebruik heeft gemaakt", niet z.m. uit de door het Hof gebruikte bewijsvoering kan worden afgeleid, is de…

Rechtbank Rotterdam|27 februari 2019|ECLI:NL:RBROT:2019:2075

Opzettelijk doen van onjuiste aangifte omzetbelasting door een rechtspersoon. Geen vormverzuimen in de opsporingsfase die zouden moeten leiden tot niet-ontvankelijkheid van de officier van justitie. Voldaan aan strekkingsvereiste.

Rechtbank Rotterdam|27 februari 2019|ECLI:NL:RBROT:2019:2074

Opzettelijk doen van onjuiste aangifte omzetbelasting. De omstandigheid dat de Belastingdienst een fiscale verzuimboete heeft aangekondigd, kan niet tot het gerechtvaardigd vertrouwen leiden dat strafvervolging zal uitblijven. Voldaan aan strekkingsvereiste. Feitelijk leidinggeven. Verdachte niet degene die namens…

Rechtbank Rotterdam|27 februari 2019|ECLI:NL:RBROT:2019:2073

Opzettelijk doen van onjuiste aangifte omzetbelasting door een rechtspersoon. De omstandigheid dat de Belastingdienst een fiscale verzuimboete heeft aangekondigd, kan niet tot het gerechtvaardigd vertrouwen leiden dat strafvervolging zal uitblijven. Voldaan aan strekkingsvereiste.

Rechtbank Rotterdam|27 februari 2019|ECLI:NL:RBROT:2019:2072

Opzettelijk doen van onjuiste aangifte omzetbelasting. Geen vormverzuimen in de opsporingsfase die zouden moeten leiden tot niet-ontvankelijkheid van de officier van justitie. Voldaan aan strekkingsvereiste. Vrijspraak medeplegen met rechtspersoon. Feitelijk leidinggeven.

Gerechtshof Amsterdam|20 februari 2019|ECLI:NL:GHAMS:2019:607

Vastgoedfraude. Het hof heeft de verdachte veroordeeld voor het onjuist doen van aangifte VB, het doen vervalsen van authentieke akten, valsheid in geschrifte en het gebruik maken van die akten en geschriften. Het hof heeft vrijgesproken van het witwassen

Rechtbank Amsterdam|20 februari 2019|ECLI:NL:RBAMS:2019:1191

Indienen van onjuiste aangiften omzetbelasting, vennootschapsbelasting en inkomstenbelasting. Valsheid in geschrift. Feitelijk leidinggeven.