1.245 uitspraken gevonden
Sorteer op: Datum uitspraak
- Strafrecht overigHoger beroepArt. 225 Sr. Art. 69, lid 4 Awr. Het opnemen van valse facturen in de administratie is niet strafbaar als…
Gerechtshof 's-Hertogenbosch|12 april 2016|ECLI:NL:GHSHE:2016:1365
Art. 225 Sr. Art. 69, lid 4 Awr. Het opnemen van valse facturen in de administratie is niet strafbaar als belastingdelict. Uit HR 6 oktober 2015, ECLI:NL:HR:2015:2920, volgt dat met het opnemen van valse facturen een administratie wordt gevoerd overeenkomstig de Belastingwet. Daarom staat art. 69, lid 4 Awr niet in de…
- Strafrecht overigCassatieInkeerregeling ex art. 69.3 AWR en vervolging t.z.v. witwassen. Verweer dat OM n-o moet worden verklaard in…
Hoge Raad|5 april 2016|ECLI:NL:HR:2016:555Aangehaald in 8 uitspraken
Inkeerregeling ex art. 69.3 AWR en vervolging t.z.v. witwassen. Verweer dat OM n-o moet worden verklaard in de vervolging. Hof heeft verweer verworpen op de grond dat inkeerregeling niet op verdachte van toepassing is, nu hij t.a.v. de in tll. genoemde geldbedragen niet zelf belastingplichtig was. HR herhaalt…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigDe verdachte heeft zich schuldig gemaakt aan het financieren van terrorisme, aan overtreding van de…
Rechtbank Rotterdam|15 maart 2016|ECLI:NL:RBROT:2016:1836
De verdachte heeft zich schuldig gemaakt aan het financieren van terrorisme, aan overtreding van de Sanctiewet en aan het medeplegen van valsheid in geschrift teneinde een terroristisch misdrijf te bevorderen. De verdachte heeft door het overmaken van geldbedragen (in totaal bijna € 17.000,-) aan zijn broer die zich…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigVerdachte, directeur, wordt vervolgd in hoedanigheid van leidinggevende van een rechtspersoon, die onjuiste…
Rechtbank Amsterdam|4 maart 2016|ECLI:NL:RBAMS:2016:1137
Verdachte, directeur, wordt vervolgd in hoedanigheid van leidinggevende van een rechtspersoon, die onjuiste aangifte omzetbelasting doet door ontvangen omzetbelasting ten bedrage van ca 1,5 miljoen euro bij vastgoedtransacties niet op de aangifte te vermelden. De verboden gedragingen, het doen van onjuiste aangifte en…
- Strafrecht overigHoger beroepUna via beginsel; strafvervolging na oplegging bestuurlijke boete.
Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden|2 maart 2016|ECLI:NL:GHARL:2016:3001
Una via beginsel; strafvervolging na oplegging bestuurlijke boete.
- Strafrecht overigHoger beroepMega Juwelier, gewoontewitwassen, bewaren van een doos met diamanten en een groot geldbedrag in de deur van…
Gerechtshof Amsterdam|26 februari 2016|ECLI:NL:GHAMS:2016:677
Mega Juwelier, gewoontewitwassen, bewaren van een doos met diamanten en een groot geldbedrag in de deur van een kluis.
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigEen 35-jarige man uit Veendam die leiding gaf aan een grootschalige acquisitiefraude is veroordeeld tot 4…
Rechtbank Overijssel|16 februari 2016|ECLI:NL:RBOVE:2016:487
Een 35-jarige man uit Veendam die leiding gaf aan een grootschalige acquisitiefraude is veroordeeld tot 4 jaar gevangenisstraf, waarvan 1 jaar voorwaardelijk met een proeftijd van 3 jaar. Daarnaast oordeelt de rechtbank Overijssel dat hij 6 jaar lang geen bestuurder van een onderneming mag zijn. Ook is het hem…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigPROMIS. Fiscale fraude. Aangifte voor de inkomstenbelasting/omzetbelasting. Gedeeltelijke vrijspraak met…
Rechtbank Amsterdam|3 februari 2016|ECLI:NL:RBAMS:2016:796
PROMIS. Fiscale fraude. Aangifte voor de inkomstenbelasting/omzetbelasting. Gedeeltelijke vrijspraak met verwijzing naar HR 6 december 2005, ECLI:NL:2005:AU2246: in het specifieke geval dat daadwerkelijk wordt vastgesteld dat bij de mededader/de belastingplichtige het vereiste opzet ontbrak, staat dit vanwege het…
- Strafrecht overigHoger beroepArtikel 69 van de AWR en de artt. 225 en 420ter Sr. Bevestiging van het vonnis met uitzondering van de straf…
Gerechtshof Den Haag|29 januari 2016|ECLI:NL:GHDHA:2016:132
Artikel 69 van de AWR en de artt. 225 en 420ter Sr. Bevestiging van het vonnis met uitzondering van de straf en motivering daarvan. Doen van onjuiste belastingaangiften, valsheid in geschrift (aangiften doen namens anderen) en gewoontewitwassen. Verdachte was onder andere werkzaam als belastingadviseur. Het hof is bij…
- Strafrecht overigHoger beroepGerechtshof Arnhem-Leeuwarden · Hoger beroep · Strafrecht overig
Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden|27 januari 2016|ECLI:NL:GHARL:2016:727
Belastingfraude
- Strafrecht overigInkeerregeling ex art. 69.3 AWR en vervolging t.z.v. witwassen. Verweer dat OM n-o moet worden verklaard in…
Parket bij de Hoge Raad|19 januari 2016|ECLI:NL:PHR:2016:177
Inkeerregeling ex art. 69.3 AWR en vervolging t.z.v. witwassen. Verweer dat OM n-o moet worden verklaard in de vervolging. Hof heeft verweer verworpen op de grond dat inkeerregeling niet op verdachte van toepassing is, nu hij t.a.v. de in tll. genoemde geldbedragen niet zelf belastingplichtig was. HR herhaalt…
- Strafrecht overigCassatieAangifte a.b.i. art. 69.2 (oud) AWR. De opvatting dat een aangifte die is gedaan n.a.v. ‘fictieve’ handel…
Hoge Raad|1 december 2015|ECLI:NL:HR:2015:3431Aangehaald in 15 uitspraken
Aangifte a.b.i. art. 69.2 (oud) AWR. De opvatting dat een aangifte die is gedaan n.a.v. ‘fictieve’ handel teneinde ten onrechte teruggaven van omzetbelasting te bewerkstelligen niet heeft te gelden als een bij de belastingwet voorziene aangifte a.b.i. art. 69.2 (oud) AWR omdat zo een aangifte niet ertoe kan strekken…
- Strafrecht overigCassatieSlagende bewijsklacht. De aan het middel ten grondslag liggende opvatting dat in een geval als i.c. waarin…
Hoge Raad|1 december 2015|ECLI:NL:HR:2015:3440
Slagende bewijsklacht. De aan het middel ten grondslag liggende opvatting dat in een geval als i.c. waarin - ook al noopt art. 69.2 AWR daartoe niet - niet alleen ten laste is gelegd dat onjuiste of onvolledige aangiften zijn gedaan, maar ook dat in die aangiften een te laag belastbaar bedrag is opgegeven, dat laatste…
- Strafrecht overigCassatieSlagende bewijsklacht. De aan het middel ten grondslag liggende opvatting dat in een geval als i.c. waarin…
Hoge Raad|1 december 2015|ECLI:NL:HR:2015:3432
Slagende bewijsklacht. De aan het middel ten grondslag liggende opvatting dat in een geval als i.c. waarin - ook al noopt art. 69.2 AWR daartoe niet - niet alleen ten laste is gelegd dat onjuiste of onvolledige aangiften zijn gedaan, maar ook dat in die aangiften een te laag belastbaar bedrag is opgegeven, dat laatste…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigDe rechtbank acht bewezen dat een voormalig oncoloog zich schuldig heeft gemaakt aan het doen van onjuiste…
Rechtbank Amsterdam|25 november 2015|ECLI:NL:RBAMS:2015:8340
De rechtbank acht bewezen dat een voormalig oncoloog zich schuldig heeft gemaakt aan het doen van onjuiste aangiften inkomstenbelasting over de jaren 2002 tot en met 2013 en aan gewoontewitwassen. De verdachte heeft van 1986 tot en met 2005 verdiensten van farmaceutische bedrijven rechtstreeks op rekeningen in…
- Strafrecht overigHoger beroepBelastingfraude. Feitelijk leiding geven aan opzettelijk doen van onjuiste en onvolledige aangiften omzet- en…
Gerechtshof Amsterdam|23 november 2015|ECLI:NL:GHAMS:2015:4880
Belastingfraude. Feitelijk leiding geven aan opzettelijk doen van onjuiste en onvolledige aangiften omzet- en vennootschapsbelasting door rechtspersoon. Verwerping verweer dat uitstel winstneming over ‘waarborgsommen’ pleitbaar is vanwege opzet.
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigFraude. Minimega. Een 50-jarige eigenaar van een administratiekantoor is veroordeeld tot een gevangenisstraf…
Rechtbank Amsterdam|16 november 2015|ECLI:NL:RBAMS:2015:8795Aangehaald in 5 uitspraken
Fraude. Minimega. Een 50-jarige eigenaar van een administratiekantoor is veroordeeld tot een gevangenisstraf van 24 maanden en een geldboete van 16.500 euro voor het opzettelijk onjuist doen van aangifte van omzetbelasting en voor witwassen. Het kantoor heeft gedurende enige jaren in totaal 84 onjuiste aangiften…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigFraude. Minimega. Een 50-jarige eigenaar van een administratiekantoor is veroordeeld tot een gevangenisstraf…
Rechtbank Amsterdam|16 november 2015|ECLI:NL:RBAMS:2015:8793Aangehaald in 5 uitspraken
Fraude. Minimega. Een 50-jarige eigenaar van een administratiekantoor is veroordeeld tot een gevangenisstraf van 24 maanden en een geldboete van 16.500 euro voor het opzettelijk onjuist doen van aangifte van omzetbelasting en voor witwassen. Het kantoor heeft gedurende enige jaren in totaal 84 onjuiste aangiften…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigFraude. Minimega. Een 50-jarige eigenaar van een administratiekantoor is veroordeeld tot een gevangenisstraf…
Rechtbank Amsterdam|16 november 2015|ECLI:NL:RBAMS:2015:8792Aangehaald in 5 uitspraken
Fraude. Minimega. Een 50-jarige eigenaar van een administratiekantoor is veroordeeld tot een gevangenisstraf van 24 maanden en een geldboete van 16.500 euro voor het opzettelijk onjuist doen van aangifte van omzetbelasting en voor witwassen. Het kantoor heeft gedurende enige jaren in totaal 84 onjuiste aangiften…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigOmkoping, belastingfraude en valsheid in geschrift door voormalig directeur van woningstichting. Hij zich…
Rechtbank Rotterdam|14 oktober 2015|ECLI:NL:RBROT:2015:7315
Omkoping, belastingfraude en valsheid in geschrift door voormalig directeur van woningstichting. Hij zich liet betalen om onder andere zakelijke relaties in stand te houden en contracten te gunnen. Deze betalingen zijn buiten het zicht van de fiscus gehouden. De straf die is opgelegd, is in ruime mate bekort omdat de…
Zoektips
Een ECLI (ook kort, zoals HR:2020:2020), LJN of vindplaats (NJ 2019/123) opent direct de uitspraak. Gebruik aanhalingstekens voor een exacte woordgroep (“ontslag op staande voet”), OR voor alternatieven (huur OR pacht), een sterretje voor woorddelen (huur* vindt ook huurder) en een minteken om een woord uit te sluiten.