Zoekresultaten

Rechtbank Middelburg|10 december 2008|ECLI:NL:RBMID:2008:BG7032

Artikel 69 Algemene Wet inzake Rijksbelastingen De rechtbank is van oordeel dat voor de beantwoording van de vraag of ten deze sprake is van een bij de belastingwet voorziene aangifte in de zin van artikel 69, lid 2 AWR het er om gaat of het desbetreffende formulier/aangiftebiljet materieel (dat wil zeggen naar de…

Rechtbank Zwolle-Lelystad|9 december 2008|ECLI:NL:RBZLY:2008:BG9694

termijnoverschrijding, ontvankelijkheid OM, bewijs, feitelijk leiding geven, wetenschap, strafmaatmotivering

Rechtbank Zwolle-Lelystad|9 december 2008|ECLI:NL:RBZLY:2008:BG9696

termijnoverschrijding, ontvankelijkheid OM, bewijs, feitelijk leiding geven, wetenschap, strafmaatmotivering

Rechtbank Roermond|3 december 2008|ECLI:NL:RBROE:2008:BG6135

Verdachte treedt op als tussenpersoon (remisier) tussen beleggers en (buitenlandse banken). Hij opent daartoe beleggingsrekeningen en ontvangt van de desbetreffende banken provisie. Op sommige van die rekeningen worden door beleggers tegoeden aangehouden waarvan zij geen melding maken in hun aangiften…

Rechtbank Amsterdam|9 oktober 2008|ECLI:NL:RBAMS:2008:BF8876

De rechtbank Amsterdam heeft een bestuurder van DTZ Zadelhoff veroordeeld tot een taakstraf van 110 uur en een voorwaardelijke geldboete van ter hoogte van € 45.000,- De rechtbank acht bewezen dat de verdachte opzettelijk een onjuiste en onvolledige belastingaangifte heeft gedaan over het jaar 1999.

Rechtbank Amsterdam|8 oktober 2008|ECLI:NL:RBAMS:2008:BF9084

EAB vervolging, Duitsland, feiten zouden (deels) in Nederland zijn gepleegd, overlevering toegestaan

Rechtbank Amsterdam|18 september 2008|ECLI:NL:RBAMS:2008:BF1402

Witwassen van zwart geld. Artikel 69 AWR kan kwalificeren als gronddelict van witwassen.

Parket bij de Hoge Raad|8 augustus 2008|ECLI:NL:PHR:2008:BA3303

- douanerechten - controle achteraf oorsprongscertificaat (artikel 32 Protocol nr. 4 bij Interimovereenkomst EG-Israël) - vergissing douaneautoriteiten eenvoudig te ontdekken? (Artikel 220, lid 2, letter b, CDW - navorderingstermijn: op ontduiken gericht handelen (artikel 22e AWR).

Gerechtshof Arnhem|6 augustus 2008|ECLI:NL:GHARN:2008:BD9342

"Langdurige afroompraktijken (OB-fraude, valsheid in geschrift en onjuiste belastingopgaven"

Rechtbank 's-Hertogenbosch|28 juli 2008|ECLI:NL:RBSHE:2008:BD8599

Vrijspraak terzake mensenhandel en mensensmokkel Medeplegen kwaliteitsdelict Artikel 69 Awir. Wijze van verfeitelijking in tll. omvat mede bestanddeel "dat het feit ertoe strekt dat te weinig belasting wordt geheven".

Parket bij de Hoge Raad|1 juli 2008|ECLI:NL:PHR:2008:BD1750

Begrip nadeel i.d.z.v. Aanwijzing sociale zekerheidsfraude. Zoals in de conclusie van de AG is uiteengezet, moet o.g.v. doel en strekking van de Aanwijzing sociale zekerheidsfraude worden aangenomen dat het daarin gebezigde begrip “nadeel” mede ziet op het potentiële nadeel in een geval als i.c., waarin a.g.v.…

Gerechtshof Amsterdam|11 juni 2008|ECLI:NL:GHAMS:2008:BE7125

69 AWR geen gronddelict witwassen

Parket bij de Hoge Raad|10 juni 2008|ECLI:NL:PHR:2008:BC9196

Giraal geld vatbaar voor verbeurdverklaring, art. 33a.1 Sr. Het Hof heeft vastgesteld dat verdachte een deel van het bedrag dat hij d.m.v. het bewezenverklaarde feit heeft verkregen, heeft gestort op de derdenrekening van het kantoor van zijn voormalig raadsman en dat dit geldbedrag aan verdachte toebehoort. Onder die…

Parket bij de Hoge Raad|29 april 2008|ECLI:NL:PHR:2008:BB8977

Belastingfraude bij de aanleg van een nieuw sportpark in de gemeente Etten-Leur. Samenhang met 02451/06 en 02453/06. 1. Strafrechtelijke immuniteit mbt handelen i.h.k.v. bestuurstaak. Art. 359.2 en 358.3 Sv. 2. Ontvankelijkheid OM. 3. Opzet rechtspersoon. Verdachte is een publiekrechtelijke rechtspersoon (gemeente).…

Rechtbank Zwolle-Lelystad|29 april 2008|ECLI:NL:RBZLY:2008:BD0860

mensenhandel mensensmokkel belasting-premie fraude

Rechtbank Zwolle-Lelystad|29 april 2008|ECLI:NL:RBZLY:2008:BD0846

mensenhandel mensensmokkel belasting-premie fraude

Rechtbank 's-Gravenhage|25 april 2008|ECLI:NL:RBSGR:2008:BD0611

Verdachte heeft drie door hem ingediende belastingaangiftenformulieren onjuist laten invullen door telkens een te laag bedrag aan belastbaar inkomen op te geven, teneinde minder belasting te betalen dan verschuldigd. Hij heeft hierdoor bewerkstelligd dat de Belastingdienst niet in staat is geweest juiste…

Gerechtshof 's-Hertogenbosch|15 april 2008|ECLI:NL:GHSHE:2008:BD0910

Vrijspraak terzake belastingfraude Wet BPM. Nu aan verdachte geen uitnodiging is gedaan tot het doen van aangifte maar direct een naheffingsaanslag is opgelegd, komt het hof niet tot bewezenverklaring van het, op art. 69 AWR toegesneden, ten laste gelegde. Verweren ter zake van ontvankelijkheid openbaar ministerie…

Gerechtshof 's-Hertogenbosch|18 maart 2008|ECLI:NL:GHSHE:2008:BC7234

Veroordeling wegens het medeplegen van opzettelijk een bij de belastingwet voorziene aangifte onjuist doen, terwijl het feit ertoe strekt dat te weinig belasting wordt geheven, begaan door een rechtspersoon, terwijl hij feitelijke leiding heeft gegeven aan de verboden gedraging, meermalen gepleegd, tot een…

Gerechtshof 's-Gravenhage|29 februari 2008|ECLI:NL:GHSGR:2008:BC5500

Verdachte, die als leverancier van een kassasysteem afnemers van het systeem (horecabedrijven) bekend maakt met een verborgen optie in het systeem waarmee bonnen uit het kassasysteem kunnen worden gewijzigd, wordt veroordeeld wegens medeplichtigheid aan belastingfraude en het medeplegen van valsheid in geschrift.