Zoekresultaten

Hoge Raad|19 december 2006|ECLI:NL:HR:2006:AY6710

1. Inkeerbepaling art. 69.3 AWR en feitelijke leidinggever. 2. I.c. geen compensatie termijnoverschrijding door voortvarende behandeling in appel. Ad 1. Art. 69.3 AWR sluit onder de daar genoemde omstandigheden strafvervolging van de “schuldige” uit. Dat heeft tot gevolg dat degene die feitelijke leiding heeft gegeven…

Hoge Raad|19 december 2006|ECLI:NL:HR:2006:AY6709

1. Inkeerbepaling art. 69.3 AWR en feitelijke leidinggever. 2. I.c. geen compensatie termijnoverschrijding door voortvarende behandeling in appel. Ad 1. Art. 69.3 AWR sluit onder de daar genoemde omstandigheden strafvervolging van de “schuldige” uit. Dat heeft tot gevolg dat degene die feitelijke leiding heeft gegeven…

Parket bij de Hoge Raad|19 december 2006|ECLI:NL:PHR:2006:AY6710

1. Inkeerbepaling art. 69.3 AWR en feitelijke leidinggever. 2. I.c. geen compensatie termijnoverschrijding door voortvarende behandeling in appel. Ad 1. Art. 69.3 AWR sluit onder de daar genoemde omstandigheden strafvervolging van de “schuldige” uit. Dat heeft tot gevolg dat degene die feitelijke leiding heeft gegeven…

Parket bij de Hoge Raad|19 december 2006|ECLI:NL:PHR:2006:AY6709

1. Inkeerbepaling art. 69.3 AWR en feitelijke leidinggever. 2. I.c. geen compensatie termijnoverschrijding door voortvarende behandeling in appel. Ad 1. Art. 69.3 AWR sluit onder de daar genoemde omstandigheden strafvervolging van de “schuldige” uit. Dat heeft tot gevolg dat degene die feitelijke leiding heeft gegeven…

Rechtbank Arnhem|29 november 2006|ECLI:NL:RBARN:2006:AZ3513

Aan verdachte waren acht feiten tenlastegelegd, waaronder het opzettelijk doen van onjuiste belastingaangiften en valsheid in geschrifte. De officier van justitie achtte zeven feiten bewezen en vorderde een gevangenisstraf voor de duur van vier jaar. De rechtbank acht drie feiten bewezen (valsheid in geschrifte en…

Hoge Raad|14 november 2006|ECLI:NL:HR:2006:AX7471Aangehaald in 29 uitspraken

KB-Lux-zaak; gebruik van door diefstal of verduistering in Luxemburg verkregen en vervolgens uit België afkomstig bewijsmateriaal. Verdachte is veroordeeld wegens belastingfraude ex art. 69 AWR waarbij voor het bewijs gebruik is gemaakt van materiaal dat oorspronkelijk in Luxemburg door diefstal of verduistering is…

Parket bij de Hoge Raad|14 november 2006|ECLI:NL:PHR:2006:AY0127

Art. 359.2 Sv; strafmotivering. 1. Door de verdediging is aangevoerd dat de rolverdeling tussen de verschillende personen binnen de ondernemingen waaraan verdachte leiding gaf en in samenhang daarmee de mate van deskundigheid van verdachte omtrent administratieve aangelegenheden, bij de straftoemeting in het voordeel…

Parket bij de Hoge Raad|14 november 2006|ECLI:NL:PHR:2006:AX7471

KB-Lux-zaak; gebruik van door diefstal of verduistering in Luxemburg verkregen en vervolgens uit België afkomstig bewijsmateriaal. Verdachte is veroordeeld wegens belastingfraude ex art. 69 AWR waarbij voor het bewijs gebruik is gemaakt van materiaal dat oorspronkelijk in Luxemburg door diefstal of verduistering is…

Parket bij de Hoge Raad|17 oktober 2006|ECLI:NL:PHR:2006:AU8286

1. In de bewezenverklaring onder 1 t/m 4 heeft het hof geoordeeld dat verdachte als pleger moet worden aangemerkt van het namens de in de bewezenverklaring genoemde vennootschappen onjuist en onvolledig doen van de aangiften omzetbelasting. Vzv. in dat oordeel moet worden geacht besloten te liggen dat verdachte naast…

Hoge Raad|13 oktober 2006|ECLI:NL:HR:2006:AW2093

Onrechtmatige overheidsdaad. Kort geding van een echtpaar – dat weigert op de voet van art. 47 AWR gevraagde inlichtingen en gegevens aan de Belastingdienst te verstrekken – tegen de Staat over een verbod tot het instellen van een strafrechtelijk onderzoek tegen betrokkenen en het horen van hen als verdachten in het…

Parket bij de Hoge Raad|13 oktober 2006|ECLI:NL:PHR:2006:AW2093

Onrechtmatige overheidsdaad. Kort geding van een echtpaar – dat weigert op de voet van art. 47 AWR gevraagde inlichtingen en gegevens aan de Belastingdienst te verstrekken – tegen de Staat over een verbod tot het instellen van een strafrechtelijk onderzoek tegen betrokkenen en het horen van hen als verdachten in het…

Rechtbank 's-Gravenhage|3 oktober 2006|ECLI:NL:RBSGR:2006:AY9453

Verdachte heeft deelgenomen aan een organisatie die zich heeft bezig gehouden met criminele activiteiten, met name bancaire fraude. Daarnaast heeft verdachte als directeur van De Groeneberg B.V. en Multy Bouwservice B.V. verzuimd aangifte te doen voor de omzetbelasting en de loonbelasting / premie volksverzekeringen.…

Parket bij de Hoge Raad|26 september 2006|ECLI:NL:PHR:2006:AX8672

Verjaring overtredingen ex art. 48.1 Douanewet en ex art. 2 (oud) Warenwetbesluit Visserijproducten, slakken en kikkerbillen. HR ambtshalve: Feit 2 is strafbaar gesteld bij art. 48.1 Douanewet jo. art. 47 Sr en wordt als overtreding aangemerkt in art. 72 AWR, welke bepaling hier toepasselijk is o.g.v. art. 2.1 en art.…

Gerechtshof 's-Hertogenbosch|12 september 2006|ECLI:NL:GHSHE:2006:AY8252

Vervolgingsuitsluitingsgrond van artikel 69, vierde lid AWR. Het hof verklaart het openbaar ministerie niet-ontvankelijk in zijn strafvervolging m.b.t. het tenlastegelegde onder 2. Deze tenlastelegging is toegesneden op artikel 225, tweede lid van het Wetboek van Strafrecht terwijl "het feit waarvoor verdachte kan…

Parket bij de Hoge Raad|5 september 2006|ECLI:NL:PHR:2006:AU6712

Beklag ex art. 552a Sv. X laat bij zijn overlijden € 874.874,99 na aan zijn minderjarige kinderen Y en Z, welk vermogen volgens het OM een criminele herkomst heeft. Het OM heeft ten laste van de wettelijke vertegenwoordigsters van Y en Z onder de notaris strafvorderlijk beslag doen leggen, stellende dat zij zich door…

Parket bij de Hoge Raad|5 september 2006|ECLI:NL:PHR:2006:AU5723

Beklag ex art. 552a Sv. X laat bij zijn overlijden € 874.874,99 na aan zijn minderjarige kinderen Y en Z, welk vermogen volgens het OM een criminele herkomst heeft. Het OM heeft ten laste van de wettelijke vertegenwoordigsters van Y en Z onder de notaris strafvorderlijk beslag doen leggen, stellende dat zij zich door…

Rechtbank Arnhem|20 juli 2006|ECLI:NL:RBARN:2006:AY4455

Veroordeling voor belastingfraude. Verdachte heeft met de kennis van de koersontwikkeling achteraf, aan medeverdachte opdrachten verstrekt om met terugwerkende klracht aandelen heen en weer te schuiven tussen een privé depot van Beheer BV om zo fiscaal voordeel te genieten.

Rechtbank Rotterdam|2 juni 2006|ECLI:NL:RBROT:2006:AX6784

Omvangrijke belastingfraude. Sfeerovergang. Onder de geschetste omstandigheden acht de rechtbank geen criminele organisatie aanwezig. Gevolgen intrekken Coördinatiewet Sociale Verzekeringen voor de kwalificatie en de strafmaat. Strafmaatoverwegingen.

Rechtbank Rotterdam|2 juni 2006|ECLI:NL:RBROT:2006:AX6780

Omvangrijke belastingfraude. Sfeerovergang. Onder de geschetste omstandigheden acht de rechtbank geen criminele organisatie aanwezig. Gevolgen intrekken Coördinatiewet Sociale Verzekeringen voor de kwalificatie en de strafmaat. Strafmaatoverwegingen.

Gerechtshof 's-Hertogenbosch|18 april 2006|ECLI:NL:GHSHE:2006:AW6878

Uit de gebezigde bewijsmiddelen, in onderlinge samenhang bezien met de overige door het hof gehanteerde bewijsmiddelen, leidt het hof af dat verdachte en zijn mededaders zich hebben bediend van een schijnconstructie die is opgezet om misbruik te maken van het zo genaamde nultarief ten aanzien van de omzetbelasting bij…