Zoekresultaten

Parket bij de Hoge Raad|20 december 2011|ECLI:NL:PHR:2011:BQ2472

Slagende bewijsklachten belastingfraude. HR verbetert de kwalificatie van een ander feit.

Hoge Raad|20 december 2011|ECLI:NL:HR:2011:BQ2472

Slagende bewijsklachten belastingfraude. HR verbetert de kwalificatie van een ander feit.

Gerechtshof Leeuwarden|21 november 2011|ECLI:NL:GHLEE:2011:BU5290

Terugwijzing door de Hoge Raad. Artikel 69 van de Algemene wet inzake rijksbelastingen en artikel 51 van het Wetboek van Strafrecht. Veroordeling ter zake het feitelijk leiding geven aan verboden gedragingen begaan door een rechtspersoon, te weten het opzettelijk onjuist en/of onvolledig doen van aangiften voor de…

Rechtbank 's-Gravenhage|27 oktober 2011|ECLI:NL:RBSGR:2011:BU2120

Verdachte heeft gedurende een periode van ongeveer zes jaren een groot aantal vermogensdelicten gepleegd. Verdachte heeft zich schuldig gemaakt aan het feitelijk leidinggeven aan een tweetal rechtspersonen ([M B.V.], een bedrijf dat voor internetwinkels goederen naar klanten vervoerde en Stiching [D], een stichting…

Rechtbank Rotterdam|20 oktober 2011|ECLI:NL:RBROT:2011:BU1397

AFM heeft een financiële dienstverlener een aanwijzing gegeven die ertoe strekt dat zij er binnen 50 dagen na dagtekening van de aanwijzing zorg voor draagt dat haar beleidsbepaler niet langer fungeert als haar beleidsbepaler. De rechtbank meent dat AFM in redelijkheid tot haar negatieve betrouwbaarheidsoordeel heeft…

Gerechtshof 's-Gravenhage|19 oktober 2011|ECLI:NL:GHSGR:2011:BU8495

De verdachte heeft zich als feitelijk leidinggever gedurende een aantal jaren schuldig gemaakt aan het doen van onjuiste aangiften voor de loonbelasting/premie volksverzekeringen. Het hof constateert voorts dat de behandeling van de zaak niet heeft plaatsgevonden binnen een redelijke termijn als bedoeld in artikel 6,…

Gerechtshof Arnhem|14 oktober 2011|ECLI:NL:GHARN:2011:BT8254

Winnaar Staatsloterij. Onjuiste aangifte Inkomstenbelasting doen door niet gehele vermogen op te geven. Verweren verdachte: 1. geen aangifte inkomstenbelasting gedaan omdat de directeur Staatsloterij hem gezegd had dat de prijs belastingvrij was. 2. Verdachte kon en mocht ervan uitgaan dat hij zijn vermogen in het…

Gerechtshof 's-Hertogenbosch|11 oktober 2011|ECLI:NL:GHSHE:2011:BT7321

Inkeerregeling, artikel 69 lid 3 AWR; toerekening opzet van directeur enig aandeelhouder aan de rechtspersoon; feitelijk leiding geven aan opzettelijk onjuist doen van aangiften vennootschapsbelastingbelasting; artikel 69 lid 1 AWR; bij fiscale eenheid in de vennootschapsbelasting rust op de moedermaatschappij de…

Rechtbank Roermond|7 oktober 2011|ECLI:NL:RBROE:2011:BT6866

Belastingfraude, Vpb en IB. Verdachte heeft het nodige in het werk gesteld om buiten zicht fiscus te blijven. Geen AVAS ogv gesteld onjuist fiscaal advies. Strafmaat gevangenisstraf 1 jaar onvoorwaardelijk.

Gerechtshof 's-Gravenhage|5 oktober 2011|ECLI:NL:GHSGR:2011:BU4279

Verdachte heeft opzettelijk een bij de belastingwet voorziene aangifte onjuist gedaan, terwijl het feit er toe strekt dat te weinig belasting wordt geheven (meermalen gepleegd). Het hof veroordeelt de verdachte tot een werkstraf voor de duur van 140 uren.

Gerechtshof Leeuwarden|5 oktober 2011|ECLI:NL:GHLEE:2011:BT6894

Het hof acht wettig en overtuigend bewezen dat verdachte heeft deelgenomen aan een criminele organisatie die zich bezig hield met een frauduleuze BTW-carrousel en daarbij diverse documenten, zoals opgenomen in de tenlastelegging, vals heeft opgemaakt of laten opmaken. Overwegingen m.b.t. de vrijspraak van het…

Rechtbank Arnhem|31 augustus 2011|ECLI:NL:RBARN:2011:BR7019

milieudelict

Rechtbank Arnhem|31 augustus 2011|ECLI:NL:RBARN:2011:BR6997

Milieudelict

Gerechtshof Amsterdam|30 augustus 2011|ECLI:NL:GHAMS:2011:BR6247

Profijtontneming. Volledige bedrag van verschil begin- en eindvermogen ontnomen als wederrechtelijk verkregen voordeel. Zwarte inkomsten uit autohandel fiscaal niet verantwoord maar daartoe heeft veroordeelde zich niet beperkt. Door deze gelden telkens aan te wenden in economisch verkeer heeft de veroordeelde zich ook…

Rechtbank Dordrecht|4 augustus 2011|ECLI:NL:RBDOR:2011:BS1727

De vennootschap heeft valselijk facturen opgemaakt en zich daarmee schuldig gemaakt aan valsheid in geschrift. Verdachte heeft als enig werknemer en (via een andere vennootschap) als directeur van de vennootschap tot het plegen hiervan opdracht gegeven dan wel hieraan feitelijk leiding gegeven. Voorts heeft de…

Rechtbank Zwolle-Lelystad|26 juli 2011|ECLI:NL:RBZLY:2011:BR5514

Belastingfraude. De zinsneden ‘tezamen en in vereniging met één of meer natuurlijke perso(n)e(n)’ bedoelt medeplegen volgens artikel 47 van het Wetboek van Strafrecht ten laste te leggen. Uit bestendige jurisprudentie blijkt dat deze zinsnede voldoende bepaald is in de zin van artikel 261, eerste lid, van het Wetboek…

Rechtbank Zwolle-Lelystad|21 juli 2011|ECLI:NL:RBZLY:2011:BT1855

Promis; verduistering en valsheid in geschrift; misbruik dienstbetrekking; toepassing artikel 36f Sr zonder teowijzing vordering BP; bewijs- en strafmaatmotivering

Rechtbank Zwolle-Lelystad|21 juli 2011|ECLI:NL:RBZLY:2011:BR2581

Verdachte veroordeeld tot een gevangenisstraf van 24 maanden, met aftrek van voorarrest, waarvan 12 maanden voorwaardelijk met een proeftijd van 2 jaar met bijzondere voorwaarden. Verdachte heeft zich gedurende ruim acht jaren een groot aantal frauduleuze handelingen gepleegd als directeur en budgethouder van een…

Parket bij de Hoge Raad|12 juli 2011|ECLI:NL:PHR:2011:BQ3673

Art. 69.2 (oud) AWR. “Bij de belastingwet voorziene aangifte”. De opvatting dat onder een bij de belastingwet voorziene aangifte dient te worden verstaan een aangifte die is gedaan door middel van het invullen, ondertekenen en inleveren of inzenden van een aanslagbiljet dat o.g.v. in de belastingwet voorgeschreven…

Gerechtshof Amsterdam|7 juli 2011|ECLI:NL:GHAMS:2011:BR0739

Vrijspraak van het opzettelijk verstrekken van onjuiste inlichtingen aan de belastingdienst en vrijspraak van het opzettelijk gebruik maken van een vals geschrift tegenover de belastingdienst.