Zoekresultaten

Parket bij de Hoge Raad|18 juli 2019|ECLI:NL:PHR:2019:781

heffingsrente volgens artikel 30f AWR of voor het begaan van het betalingsmisdrijf van artikel 69a AWR. De twee laatste klachten falen (ook). De A-G concludeert tot het ongegrond verklaren

Gerechtshof 's-Hertogenbosch|13 april 2021|ECLI:NL:GHSHE:2021:1168

kader van het zogenoemde ‘paperclip-project’ van de belastingdienst op grond van art. 69a AWR vervolgd ter zake van opzettelijk de belasting welke op aangifte moet worden voldaan of afgedragen niet

Parket bij de Hoge Raad|8 december 2006|ECLI:NL:PHR:2006:AV2923

uitroepen van de zaak ter zitting van de strafrechter; zie de artt. 67o en 69a AWR). Zoals bleek, is voor de toepassing van de una via-regel cruciaal dat het om hetzelfde … feit/verwijt en om dezelfde persoon gaat. 6. Het feitsbegrip van art. 67o (en art. 69a) AWR 6.1. Over het feitsbegrip van art. 67o AWR vermeldt de Nota naar aanleiding van het Eindverslag

Gerechtshof Arnhem|27 maart 2008|ECLI:NL:GHARN:2008:BC8734

onder b 4.3. De zogenoemde una via-regeling, als neergelegd in de artikelen 67o en 69a AWR, verhindert kort gezegd dat ter zake van hetzelfde fiscale feit zowel een bestuurlijke boete … overtreding van de fiscale wetgeving anderzijds zijn niet dezelfde feiten waarop de artikelen 67o en 69a AWR zien. 4.5. Het Hof verwerpt mitsdien ook de tweede grief van belanghebbende. 5. Slotsom

Gerechtshof Amsterdam|2 juli 2009|ECLI:NL:GHAMS:2009:BJ1298Aangehaald in 316 uitspraken

Samenvatting van beroep met kenmerk P04/03329 t/m 04/03349 KB-Luxbankzaak. Belanghebbende ontkent over een rekening bij de KB-Luxbank te hebben beschikt. Het Hof acht echter de door de inspecteur toegepaste methode van identificatie voldoende betrouwbaar om te kunnen aannemen dat belanghebbende rekeninghouder was.…

Gerechtshof 's-Hertogenbosch|10 november 2011|ECLI:NL:GHSHE:2011:BU5693Aangehaald in 5 uitspraken

Aan belanghebbende zijn in het kader van het Rekeningenproject diverse navorderingsaanslagen met boeten opgelegd. Volgens het microfiche beschikt belanghebbende over een rekening bij KB-Lux met een klein negatief saldo. Het Hof gaat uitgebreid in op alle geschillen: de op de zaak betrekking hebbende stukken, het…

Gerechtshof Amsterdam|22 december 2004|ECLI:NL:GHAMS:2004:AR8446

belanghebbenden die zich met een beroep op de werking van art. 67n AWR en/of art. 69a AWR gemeld hebben bij de inspecteur in verband met het aanhouden van buitenlandse tegoeden

Gerechtshof Amsterdam|19 december 2003|ECLI:NL:GHAMS:2003:AO1278

voornemen af te zien van bestuurlijke (vergrijp)boeten in verband met de artikelen 67o en 69a Awr. Die tekst drukt aldus op -ook voor een fiscaalrechtelijke leek als belanghebbende- onmiskenbare wijze

Gerechtshof 's-Hertogenbosch|12 december 2013|ECLI:NL:GHSHE:2013:6033

KB-Lux affaire. Tussen partijen is niet in geschil dat belanghebbende houder van een rekening was bij de KB-Lux en dat deze rekening in juli 1995 is opgeheven. De fiche vertoont een saldo per 31 januari 1994 van hfl 20.000. Belanghebbende stelt gemotiveerd dat de rekening wegens gering saldo werd opgeheven. Volgens…

Rechtbank Haarlem|7 juni 2007|ECLI:NL:RBHAA:2007:BA7017

vervolgd heeft verweerder, anders dan eiser nog heeft gesteld, niet gehandeld in strijd met artikel 69a Awr. Eiser heeft voorts niet aannemelijk gemaakt dat en, zo ja, in hoeverre verweerder

Parket bij de Hoge Raad|25 november 2020|ECLI:NL:PHR:2020:1122

A-G IJzerman heeft conclusie genomen over de vraag in hoeverre de Inspecteur buiten het geval van omkering van de bewijslast, gebruik mag maken van bewijsvermoedens ter terug rekening van de bedragen die moeten hebben gestaan op een verzwegen Zwitserse bankrekening. Het gaat om het beroep in cassatie van [X],…

Parket bij de Hoge Raad|19 december 2025|ECLI:NL:PHR:2025:1399

Aansprakelijkstelling belanghebbende voor naheffingsaanslagen loonheffingen; is het aansprakelijk stellen van de vergrijpboete naast de strafrechtelijke veroordeling in strijd met het una-via beginsel?

Rechtbank Breda|11 januari 2010|ECLI:NL:RBBRE:2010:BL5495

KB Lux. Deze uitspraak is er een uit een cluster van 22 uitspraken (08/3292 t/m 08/3311) VB 1995 en verder De rechtbank acht aannemelijk dat belanghebbende, al dan niet tezamen met zijn echtgenote, op 31 januari 1994 rekeninghouder was van de onderhavige bankrekeningen bij de KB lux. De rechtbank leidt uit de door…

Rechtbank Breda|11 januari 2010|ECLI:NL:RBBRE:2010:BL1673

KB Lux. Deze uitspraak is er een uit een cluster van 22 uitspraken (08/3292 t/m 08/3311) IB 1995 en verder De rechtbank acht aannemelijk dat belanghebbende, al dan niet tezamen met zijn echtgenote, op 31 januari 1994 rekeninghouder was van de onderhavige bankrekeningen bij de KB lux. De rechtbank leidt uit de door…

Rechtbank Breda|11 januari 2010|ECLI:NL:RBBRE:2010:BL4390

KB Lux. Deze uitspraak is er een uit een cluster van 22 uitspraken (08/3292 t/m 08/3311) VB 1993 en 1994 Als 1992 (08/3292). De rechtbank maakt een eigen schatting van het aanwezige buitenlandse vermogen. Nu het vermogen onder de belastingvrije som blijft, moeten de navorderingsaanslag, verhoging en beschikking…

Rechtbank Breda|11 januari 2010|ECLI:NL:RBBRE:2010:BL1619

KB Lux. Deze uitspraak is er een uit een cluster van 22 uitspraken (08/3292 t/m 08/3311) IB 1994 Als 1992 (08/3292). Het bedrag van de rente, dat de rechtbank heeft geschat, is lager dan de rentevrijstelling. Dus worden de navorderingsaanslag, verhoging en beschikking heffingsrente vernietigd.

Rechtbank Breda|11 januari 2010|ECLI:NL:RBBRE:2010:BL0814

KB Lux. Deze uitspraak is er een uit een cluster van 22 uitspraken (08/3292 t/m 08/3311) IB 1993 Als 1992 (08/3292). Door de vermindering van de navorderingsaanslag beloopt de verhoging slechts een zeer gering bedrag. In aanmerking nemend dat de navorderingsaanslag met omkering van de bewijslast tot stand is gekomen…

Rechtbank Breda|11 januari 2010|ECLI:NL:RBBRE:2010:BL0672

KB Lux. Deze uitspraak is er een uit een cluster van 22 uitspraken (08/3292 t/m 08/3311) IB 1992 1. De rechtbank acht aannemelijk dat belanghebbende, al dan niet tezamen met zijn echtgenote, op 31 januari 1994 rekeninghouder was van de onderhavige bankrekeningen bij de KB lux. Daaraan ontleent de rechtbank het…

Parket bij de Hoge Raad|13 augustus 2004|ECLI:NL:PHR:2004:AL7032

Art. 67a AWR. Hoogte boete bij recidive. PROCUREUR-GENERAAL BIJ DE HOGE

Parket bij de Hoge Raad|13 augustus 2004|ECLI:NL:PHR:2004:AL7045

Art. 67a AWR. Twee verzuimboetes mogelijk bij aanslagen IB/PVV en WAZ? PROCUREUR