Zoekresultaten

Rechtbank Dordrecht|6 maart 2012|ECLI:NL:RBDOR:2012:BV8538

inzake rijksbelastingen (hierna: Awr)), medeplegen van opzettelijk laten doen onvolledige en onjuiste aangiften (artikel 69 Awr), medeplegen opzettelijk witwassen van het bedrag dat had moeten worden afgedragen aan de belastingdienst (artikel 420bis … Wetboek van Strafrecht). Opzettelijk handelen bij artikel 68 en 69 Awr. RECHTBANK DORDRECHT Sector strafrecht parketnummer: 11/992001-11 [Promis] vonnis van de meervoudige kamer d.d. 6 maart 2012 in de strafzaak tegen [verdachte

Rechtbank Dordrecht|6 maart 2012|ECLI:NL:RBDOR:2012:BV8599

inzake rijksbelastingen (hierna: Awr)), medeplegen van opzettelijk laten doen onvolledige en onjuiste aangiften (artikel 69 Awr), medeplegen opzettelijk witwassen van het bedrag dat had moeten worden afgedragen aan de belastingdienst (artikel 420bis … verworpen; cautie in dit geval niet vereist bij boekenonderzoek. Opzettelijk handelen bij artikel 68 en 69 Awr. RECHTBANK DORDRECHT Sector strafrecht parketnummer: 11/992001-11 [Promis] vonnis van de meervoudige kamer d.d. 6 maart

Rechtbank Rotterdam|23 juli 2020|ECLI:NL:RBROT:2020:6587

Mega Fuji. Langdurige omzetbelastingfraude in georganiseerd verband binnen restaurant-concern. Verdachte rechtspersoon maakte deel uit van dit concern. Eerder is bestuurlijke boete opgelegd aan en betaald door concern. De officier van justitie kan de verdachte rechtspersonen niet opnieuw vervolgen voor de feiten waar…

Rechtbank Rotterdam|23 juli 2020|ECLI:NL:RBROT:2020:6589

Mega Fuji. Omzetbelastingfraude. Eerder is een fiscale boete opgelegd aan en betaald door de verdachte rechtspersoon. De officier van justitie kan de verdachte rechtspersonen niet opnieuw vervolgen voor de feiten waar die boete op van toepassing is en is in zoverre niet-ontvankelijk. Geen bewijs voor belastingfraude…

Rechtbank Amsterdam|18 september 2008|ECLI:NL:RBAMS:2008:BF1402

Witwassen van zwart geld. Artikel 69 AWR kan kwalificeren als gronddelict van witwassen. RECHTBANK AMSTERDAM Parketnummer: 13/845042-06 (promis) Datum uitspraak: 18 september 2008 op tegenspraak VONNIS van de rechtbank Amsterdam, meervoudige strafkamer … maximale gevangenisstraf van meer dan één jaar staat, zoals het geval is bij artikel 69 AWR, als gronddelict van witwassen gelden. Bovendien kan ‘zwart geld’ in de zin van ten onrechte niet

Rechtbank Amsterdam|7 januari 2009|ECLI:NL:RBAMS:2009:BG9067

artikel 68 AWR, 69 AWR, 225 lid 2 Sr, 47 Sr Vrijspraak Geen verplichting ingevolge de belastingwet tot het beschikbaar stellen van informatie; immers slechts sprake van in de gelegenheid stellen … afgeleverd aan de belas-tingdienst. Die verweten gedraging valt slechts onder het bereik van artikel 69 AWR als komt vast te staan dat verdachte (of zijn mededader), samengevat, op grond van belastingwetgeving

Rechtbank Zutphen|30 november 2010|ECLI:NL:RBZUT:2010:BR1702

Veroordeling terzake 69 awr (meermalen onjuiste/geen inkomstenbelasting) btw-fraude van invoer en uitvoer van auto's. RECHTBANK ZUTPHEN Sector Straf Meervoudige kamer Parketnummer: 06/922007-10 Uitspraak d.d.: 30 november 2010 tegenspraak / dip VONNIS

Rechtbank Zeeland-West-Brabant|3 juli 2013|ECLI:NL:RBZWB:2013:4964

FRAUDE artikel 69 AWR; opzettelijk 3 aangiften IB/PVV niet gedaan, bewezen dat aangiftebiljetten aan verdachte zijn verzonden en dat verdachte verplicht was aangifte te doen. Ook voldaan aan strekkingsvereiste; 3 maanden gevangenisstraf

Rechtbank Amsterdam|3 juni 2025|ECLI:NL:RBAMS:2025:5921

primair. Veroordeling voor de onder feiten 2 en 3 subsidiair tenlastegelegde valsheid in geschrift . Artikel 69 AWR is kwaliteitsdelict. Verdachte is niet de belastingplichtige noch een van de in artikel

Rechtbank Overijssel|15 september 2025|ECLI:NL:RBOVE:2025:5565

stelselmatige belastingfraude en (feit 2) het niet voeren van een deugdelijke administratie. Artikel 68 en 69 Awr. Niet alle werkzame personen werden in de aangiften loonbelasting en/of administratie opgenomen en/of het uitbetaalde

Rechtbank Overijssel|15 september 2025|ECLI:NL:RBOVE:2025:5568

stelselmatige belastingfraude en (feit 2) het niet voeren van een deugdelijke administratie. Artikel 68 en 69 Awr. Niet alle werkzame personen werden in de aangiften loonbelasting en/of administratie opgenomen en/of het uitbetaalde

Rechtbank Overijssel|15 september 2025|ECLI:NL:RBOVE:2025:5564

stelselmatige belastingfraude en (feit 2) het niet voeren van een deugdelijke administratie. Artikel 68 en 69 Awr. Niet alle werkzame personen werden in de aangiften loonbelasting en/of administratie opgenomen en/of het uitbetaalde

Rechtbank Oost-Brabant|15 april 2025|ECLI:NL:RBOBR:2025:2219

Dochter van directeur van een 8-tal vakantieparken en de moedermaatschappij, die ook voor het bedrijf werkte, wordt veroordeeld voor belastingfraude. Het betreft twee opzettelijke overtredingen van bepalingen uit de Algemene wet op de rijksbelastingen. Het gaat om medeplegen met de parken en de moedermaatschappij. Ten…

Rechtbank Amsterdam|21 februari 2017|ECLI:NL:RBAMS:2017:1083

69, vierde lid, Awr is, kort gezegd, bepaald dat de eerste twee leden van artikel 69 Awr specialiteit bezitten ten opzichte van artikel 225, tweede lid, Sr. Strafvervolging op grond … dossier geen bewijs dat onjuiste of onvolledige aangiften inkomstenbelasting in de zin van artikel 69 Awr zijn opgemaakt en bij de Belastingdienst ingediend. Vrijspraak moet ook volgen, omdat bij verdachte het opzet

Rechtbank Oost-Brabant|15 april 2025|ECLI:NL:RBOBR:2025:2214

Directeur van een 8-tal vakantieparken en de moedermaatschappij wordt veroordeeld voor belastingfraude. Het betreft vier opzettelijke overtredingen van bepalingen uit de Algemene wet op de rijksbelastingen. Het gaat om feitelijk leidinggeven ex artikel 51 Sr. Ten minste vijf jaar lang is bewust een geldstroom buiten…

Rechtbank Oost-Brabant|15 april 2025|ECLI:NL:RBOBR:2025:2263

Moedermaatschappij van een 8-tal vakantieparken wordt veroordeeld voor belastingfraude. Het betreft drie opzettelijke overtredingen van bepalingen uit de Algemene wet op de rijksbelastingen. Functioneel daderschap ex artikel 51 Sr. Ten minste vijf jaar lang is bewust een geldstroom buiten de administratie gehouden,…

Rechtbank Zeeland-West-Brabant|20 februari 2013|ECLI:NL:RBZWB:2013:BZ1739Aangehaald in 9 uitspraken

artikel 225 lid 1 van het Wetboek van Strafrecht, op gespannen voet staat met artikel 69 AWR. Voorop staat dat in art 69, vierde lid, AWR een vervolgingsuitsluitingsgrond is opgenomen ten aanzien … artikel 225 lid 1 van het Wetboek van Strafrecht, op gespannen voet staat met artikel 69 AWR. Uit de geldende jurisprudentie (en literatuur) volgt dat bij de beantwoording van de vraag

Rechtbank Amsterdam|27 juli 2016|ECLI:NL:RBAMS:2016:4723

69, vierde lid, Awr is, kort gezegd, bepaald dat de eerste twee leden van artikel 69 Awr specialiteit bezitten ten opzichte van artikel 225, tweede lid, Sr. Strafvervolging op grond van voornoemd … vorm, op het indienen van onjuiste aangiften. Daarbij is het - gezien het feit dat artikel 69 Awr een kwaliteitsdelict betreft en alleen degene die belastingplichtig is, de belastingfraude kan begaan - van belang

Rechtbank Rotterdam|16 juli 2024|ECLI:NL:RBROT:2024:6658

memorie van toelichting bij het wetsvoorstel dat leidde tot de invoering van artikel 69 AWR heeft de regering over de belangen waarop artikel 225, tweede lid, Sr en artikel 69 AWR zien … primair de verdachte te vervolgen voor het feitelijk leiding geven aan overtreding van art. 69 AWR en, mocht er geen bewezenverklaring volgen voor het onder primair ten laste feit, subsidiair overtreding

Rechtbank Rotterdam|17 januari 2017|ECLI:NL:RBROT:2017:458

MEGA Elwood. Veroordeling voor deelname aan een criminele organisatie en valsheid in geschrift. Toerekening aan de rechtspersoon.