Zoekresultaten

Gerechtshof Amsterdam|8 november 2024|ECLI:NL:GHAMS:2024:3101

Fraude in de vleeshandel. Verweer t.a.v. de niet-ontvankelijkheid van het OM ex. art. 69 lid 4 Awr.

Hoge Raad|22 oktober 2024|ECLI:NL:HR:2024:1506

Feitelijk leidinggeven aan belastingfraude begaan door rechtspersoon (art. 69 AWR) en doen plegen van valsheid in geschrift (art. 225.1 Sr). 1. Verweer strekkende tot niet-ontvankelijkverklaring OM op de grond dat inkeerregeling a.b.i. art. 69.3 AWR van toepassing is. 2. Bewijsklacht belastingfraude. Heeft verdachte…

Hoge Raad|1 oktober 2024|ECLI:NL:HR:2024:1300

Opdracht geven tot belastingfraude (meermalen gepleegd) begaan door rechtspersoon (art. 69 AWR) en als executeur-testamentair medeplegen van verduistering (meermalen gepleegd) van ruim € 1,1 miljoen (art. 321 Sr). 1. Is korte inhoud van stukken op terechtzitting medegedeeld? Art. 301.4 Sv. 2. Bewijsklachten…

Rechtbank Gelderland|27 september 2024|ECLI:NL:RBGEL:2024:6618

Omzetbelasting. De inspecteur heeft naheffingsaanslagen omzetbelasting opgelegd aan een handelaar in afvalmetalen in verband met leveringen naar afnemers in het Verenigd Koninkrijk. Deze handel wordt verzorgd door de zoon van de eigenaar die niet in loondienst is. De zoon is door de strafrechter vrijgesproken voor het…

Parket bij de Hoge Raad|17 september 2024|ECLI:NL:PHR:2024:949

Conclusie plv. AG. Onjuiste belastingaangifte. Klachten over de motivering van de bewezenverklaring, waaronder het oordeel dat geen sprake was van een pleitbaar standpunt. Conclusie strekt vernietiging van het arrest, maar alleen wat betreft de strafoplegging en tot vermindering van de straf wegens overschrijding van…

Parket bij de Hoge Raad|27 augustus 2024|ECLI:NL:PHR:2024:820

Conclusie AG. Feitelijke leidinggeven aan opgeven van onjuiste/onvolledige gegevens aan Belastingdienst en doen plegen van valsheid in geschrift. Het eerste middel richt zich tegen het oordeel van het hof dat de inkeerregeling van art. 69 lid 3 AWR niet van toepassing is. Het tweede middel klaagt over de…

Rechtbank Rotterdam|16 juli 2024|ECLI:NL:RBROT:2024:6658

Guadalupe. Verdachte is belastingadviseur van internationaal optredende DJ. Vrijspraak van door de verdachte medeplegen van (doen plegen) van onjuiste belastingaangifte (primair) en door de rechtspersoon (subsidiair) nu zaak tegen de DJ is geseponeerd wegens gebrek aan bewijs van diens opzet en niet is gebleken van…

Rechtbank Midden-Nederland|16 juli 2024|ECLI:NL:RBMNE:2024:4257

Bewezenverklaring van het witwassen van een geldbedrag van € 85.168.07, afkomstig uit fiscaal delict. Niet-ontvankelijkheidsverweer op grond van geslaagde fiscale inkeer verworpen, omdat het Openbaar Ministerie de witwaszaak tegen verdachte al ruim vóór het beroep op de inkeerregeling door verdachte was gestart.…

Hoge Raad|9 juli 2024|ECLI:NL:HR:2024:976

Opzettelijk onjuist en/of onvolledig doen van aangifte inkomstenbelasting, meermalen gepleegd (art. 69.2 AWR). 1. Bewijsklacht onjuiste/onvolledige aangiften. 2. Beroep op fiscaal pleitbaar standpunt. 3. Uitdrukkelijk onderbouwd standpunt dat door verdachte gepleegd feit er niet toe strekte dat te weinig belasting…

Gerechtshof Amsterdam|24 juni 2024|ECLI:NL:GHAMS:2024:1783

Btw-fraude in keten met Britse vennootschappen; criterium en bewijsmaatstaf; strafvervolging in buitenland geen vereiste. Schijnconstructies met tussenschakels; onjuiste aangiften en valsheid in geschrifte.

Gerechtshof Amsterdam|24 juni 2024|ECLI:NL:GHAMS:2024:1784

Btw-fraude in keten met Britse vennootschappen; criterium en bewijsmaatstaf; strafvervolging in buitenland geen vereiste Schijnconstructies met tussenschakels; onjuiste aangiften en valsheid in geschrifte.

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden|6 juni 2024|ECLI:NL:GHARL:2024:3841

Onderzoek [naam onderzoek] inzake btw-carrouselfraude. Veroordeling voor kort gezegd betrokkenheid bij valsheid in geschrift, belastingfraude en deelneming aan een criminele organisatie. Onvoorwaardelijke gevangenisstraf van 18 maanden, met aftrek van voorarrest.

Gerechtshof Arnhem-Leeuwarden|6 juni 2024|ECLI:NL:GHARL:2024:3840

Onderzoek [naam onderzoek] inzake btw-carrouselfraude. Veroordeling voor kort gezegd betrokkenheid bij belastingfraude, niet voldoen aan administratieverplichtingen op grond van de AWR en deelneming aan een criminele organisatie. Onvoorwaardelijke gevangenisstraf van 45 maanden, met aftrek van voorarrest.

Rechtbank Oost-Brabant|24 mei 2024|ECLI:NL:RBOBR:2024:2195

Verdachte heeft zich als feitelijk leidinggever schuldig gemaakt aan medeplegen van valsheid in geschrift en gewoontewitwassen. Daarnaast heeft verdachte zich schuldig gemaakt aan belastingfraude. Het beroep op niet ontvankelijkheid van de officier van justitie omdat volgens de verdediging sprake is van onherstelbare…

Rechtbank Overijssel|21 mei 2024|ECLI:NL:RBOVE:2024:2586

De rechtbank veroordeelt de verdachte tot een voorwaardelijke gevangenisstraf van 8 maanden en een taakstraf van 270 uren. De verdachte is schuldig bevonden aan het plegen van belastingfraude.

Parket bij de Hoge Raad|14 mei 2024|ECLI:NL:PHR:2024:510

Conclusie AG. Art. 69 AWR (onjuiste belastingaangifte). Middel 1: Motiveringsklacht over ’s Hofs oordeel dat de verdachte ten onrechte zijn ligboxenstal in Duitsland naar nihil heeft afgewaardeerd en dat de opbrengst verkoop van die stal hem ten goede is gekomen. Middel 2: Klacht dat geen opzet bewezen kan worden…

Rechtbank Oost-Brabant|1 mei 2024|ECLI:NL:RBOBR:2024:2079

Verdeling gemeenschap (vof). Zwarte inkomsten. Openstaande belastingschuld? Conclusie A-G mr. Lindenbergh, ECLI:NL:PHR:2023:1203; HR 12 april 2024, ECLI:NL:HR:2024:568. Algemeen belang (art. 3:185 BW); eerst voldoen opeisbare (belasting)schulden (naar analogie: art. 3:178 lid 2 BW). Vordering tot verdeling is…

Gerechtshof Den Haag|23 april 2024|ECLI:NL:GHDHA:2024:654

De verdachte heeft zich schuldig gemaakt aan opzettelijk onjuist doen van aangiften omzetbelasting (art. 69.2 AWR) en feitelijke leiding geven aan opzettelijk bescheiden in valse vorm voor raadpleging beschikbaar stellen (art. 68.1.c jo. 69.2 AWR). Gepubliceerd naar aanleiding van publicatie arrest Hoge Raad.

Gerechtshof 's-Hertogenbosch|22 april 2024|ECLI:NL:GHSHE:2024:1379

- Geen schending Protocol AAFD - Ne bis in idem-beginsel niet geschonden De door de verdediging (in dit verband) naar voren gebrachte argumentatie ter onderbouwing van de punten i (hetzelfde feit), ii (een dubbele vervolging) en iii (een samenvallende natuurlijke en rechtspersoon) vinden hun weerlegging in…

Rechtbank Rotterdam|16 april 2024|ECLI:NL:RBROT:2024:4460

Toetsing procesafspraken. Mitigerend effect op de hoogte van de geldboete vanwege vaststellingsovereenkomsten met Belastingdienst. Veroordeling voor omzetbelastingfraude en inkomstenbelastingfraude tot een geldboete van € 7.500,-. Opgelegde straf is conform de eis van de officier van justitie, die onderdeel was van…