69 uitspraken gevonden
Sorteer op: Datum uitspraak
- Strafrecht overigProfijtontneming, hof heeft OM ex art. 74 AWR n-o verklaard in vordering tot ontneming van w.v.v. na…
Parket bij de Hoge Raad|6 juli 2021|ECLI:NL:PHR:2021:1074
Profijtontneming, hof heeft OM ex art. 74 AWR n-o verklaard in vordering tot ontneming van w.v.v. na veroordeling t.z.v. witwassen in strafzaak. OM-cassatie. Reikwijdte art. 74 AWR. Is ’s hofs oordeel dat ervan moet worden uitgegaan dat de contante gelden waarvoor geen legale bron is gebleken, zijn voortgevloeid uit…
- Strafrecht overigHoger beroepBevestiging vonnis. Art. 74 AWR van toepassing.
Gerechtshof Amsterdam|29 juni 2021|ECLI:NL:GHAMS:2021:1866
Bevestiging vonnis. Art. 74 AWR van toepassing.
- Strafrecht overigHoger beroepTerugwijzing naar de rechtbank. Gelet op artikel 36e Sr is het openbaar ministerie wel ontvankelijk in de…
Gerechtshof Amsterdam|30 maart 2021|ECLI:NL:GHAMS:2021:1859
Terugwijzing naar de rechtbank. Gelet op artikel 36e Sr is het openbaar ministerie wel ontvankelijk in de ontnemingsvordering ten aanzien van het onderzoek Higgins.
- Strafrecht overigCassatieProfijtontneming, w.v.v. uit opzettelijk onjuiste belastingaangiften doen, terwijl betrokkene zich t.a.v. die…
Hoge Raad|3 november 2020|ECLI:NL:HR:2020:1716
Profijtontneming, w.v.v. uit opzettelijk onjuiste belastingaangiften doen, terwijl betrokkene zich t.a.v. die aangiften schuldig heeft gemaakt aan valsheid in geschrift, en in valse vorm voor raadpleging beschikbaar stellen van boeken ertoe strekkende dat te weinig belasting wordt geheven. Transactieberekening o.b.v.…
- Strafrecht overigConclusie AG. Valsheid in geschrift. Art. 225 Sr. Art. 69 AWR. Ten behoeve van het gebruik daarvan zijn…
Parket bij de Hoge Raad|22 september 2020|ECLI:NL:PHR:2020:813
Conclusie AG. Valsheid in geschrift. Art. 225 Sr. Art. 69 AWR. Ten behoeve van het gebruik daarvan zijn facturen vals opgemaakt en in de bedrijfsadministratie opgenomen (feit 2). Vervolgens zijn valse facturen daadwerkelijk gebruikt in de relatie tot de fiscus (feit 3). Middel komt tevergeefs op tegen oordeel van het…
- Strafrecht overigConclusie AG. Profijtontneming. 1. Stond art. 74 Awr aan ontneming ex art. 36e Sr in de weg? 2. Is het hof…
Parket bij de Hoge Raad|15 september 2020|ECLI:NL:PHR:2020:809
Conclusie AG. Profijtontneming. 1. Stond art. 74 Awr aan ontneming ex art. 36e Sr in de weg? 2. Is het hof ten onrechte voorbijgegaan aan verweer over verlaging van de vordering wegens door betrokkene gemaakte kosten? Ad 1. Uit arrest hof kan worden opgemaakt dat betrokkene in de hoofdzaak niet slechts wegens fiscale…
- Strafrecht overigConclusie AG. (Gewoonte)witwassen en valsheid in geschrift. Slagende klacht over het oordeel van het hof dat…
Parket bij de Hoge Raad|16 juni 2020|ECLI:NL:PHR:2020:580
Conclusie AG. (Gewoonte)witwassen en valsheid in geschrift. Slagende klacht over het oordeel van het hof dat de gehele zwarte omzet van een B.V. aangemerkt moet worden als “uit misdrijf verkregen” leidt bij gebrek aan belang niet tot cassatie, aangezien de bewezenverklaring van deze omzet als “afkomstig uit enig…
- Strafrecht overigConclusie AG. Profijtontneming. Klacht over oordeel hof dat eventuele verdiensten van betrokkene uit…
Parket bij de Hoge Raad|19 november 2019|ECLI:NL:PHR:2019:1167
Conclusie AG. Profijtontneming. Klacht over oordeel hof dat eventuele verdiensten van betrokkene uit privéhandel in auto’s niet als legale inkomsten kunnen worden gezien omdat deze verdiensten door betrokkene niet fiscaal zijn verantwoord. Conclusie strekt tot vernietiging.
- Strafrecht overigHoger beroepProfijtontneming. OM n-o in de ontnemingsvordering. Geen aanwijzing dat voordeel is behaald uit witwassen of…
Gerechtshof Amsterdam|8 november 2019|ECLI:NL:GHAMS:2019:4878
Profijtontneming. OM n-o in de ontnemingsvordering. Geen aanwijzing dat voordeel is behaald uit witwassen of het wapenbezit, waarvoor betr. is veroordeeld. Toepassing art. 74 AWR.
- StrafprocesrechtBeschikkingbezwaar ex 552a Sv. Beslag ogv 94 en 94a sv. Ongegrond. Geen strijd subsidiairiteit. Voor zover OM twee…
Rechtbank Amsterdam|21 juni 2019|ECLI:NL:RBAMS:2019:7201
bezwaar ex 552a Sv. Beslag ogv 94 en 94a sv. Ongegrond. Geen strijd subsidiairiteit. Voor zover OM twee sporen volgt (ontneming/schikking) raakt dat toets rb in deze procedure niet. vrijgesproken voor witwassen.
- Strafrecht overigHoger beroepProfijtontneming. Geheimhoudergesprek in dossier en overschrijding redelijke termijn:reden voor…
Gerechtshof 's-Hertogenbosch|1 mei 2019|ECLI:NL:GHSHE:2019:1646
Profijtontneming. Geheimhoudergesprek in dossier en overschrijding redelijke termijn:reden voor niet-ontvankelijkheid OM? Wettelijke grondslag 36e lid 2 (oud) en lid 3 (oud) Sr. Eenvoudige kasopstelling en vervolgprofijt. Uitgaven mogelijk gemaakt door aan veroordeelde in bewaring gegeven gelden?
- Strafrecht overigHoger beroepOntneming. Bevestiging vonnis. OM niet-ontvankelijk. Art. 74 AWR.
Gerechtshof Amsterdam|1 februari 2019|ECLI:NL:GHAMS:2019:1537
Ontneming. Bevestiging vonnis. OM niet-ontvankelijk. Art. 74 AWR.
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigOntnemingszaak na fiscale feiten en valsheid in geschrift - reikwijdte 74 AWR: OM ontvankelijk in…
Rechtbank Amsterdam|19 december 2018|ECLI:NL:RBAMS:2018:9380
Ontnemingszaak na fiscale feiten en valsheid in geschrift - reikwijdte 74 AWR: OM ontvankelijk in ontnemingsvordering.
- Strafrecht overigCassatieOM-cassatie. Profijtontneming. Reikwijdte art. 74 Awr. Het middel berust op de opvatting dat art. 74 Awr niet…
Hoge Raad|4 juli 2017|ECLI:NL:HR:2017:1229
OM-cassatie. Profijtontneming. Reikwijdte art. 74 Awr. Het middel berust op de opvatting dat art. 74 Awr niet uitsluit dat een ontnemingsmaatregel wordt opgelegd aan de natuurlijke persoon die aan door een rechtspersoon gepleegde, bij de belastingwet strafbaar gestelde feiten feitelijke leiding heeft gegeven en uit…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigFraude. Ontneming. WVV vastgesteld op nihil, want niet aannemelijk geworden dat door witwassen daadwerkelijk…
Rechtbank Amsterdam|1 juni 2017|ECLI:NL:RBAMS:2017:3404
Fraude. Ontneming. WVV vastgesteld op nihil, want niet aannemelijk geworden dat door witwassen daadwerkelijk enig op geld waardeerbaar voordeel is verkregen, anders dan voordeel uit fiscale misdrijven waarop de ontnemingsprocedure niet van toepassing is.
- Strafrecht overigOM-cassatie. Profijtontneming. Reikwijdte art. 74 Awr. Het middel berust op de opvatting dat art. 74 Awr niet…
Parket bij de Hoge Raad|23 mei 2017|ECLI:NL:PHR:2017:591
OM-cassatie. Profijtontneming. Reikwijdte art. 74 Awr. Het middel berust op de opvatting dat art. 74 Awr niet uitsluit dat een ontnemingsmaatregel wordt opgelegd aan de natuurlijke persoon die aan door een rechtspersoon gepleegde, bij de belastingwet strafbaar gestelde feiten feitelijke leiding heeft gegeven en uit…
- Strafrecht overigEerste aanleg - meervoudigOntneming. Openbaar ministerie niet ontvankelijk ten aanzien van de ontnemingsvordering voor zover deze is…
Rechtbank Amsterdam|18 januari 2017|ECLI:NL:RBAMS:2017:1658
Ontneming. Openbaar ministerie niet ontvankelijk ten aanzien van de ontnemingsvordering voor zover deze is gebaseerd op van 1986 tot en met 2001 gepleegde belastingfraude. Ontneming wel mogelijk ter zake van het witwassen van vermogen dat door deze belastingfraude is verkregen. Bepaling omvang verkregen voordeel uit…
- BelastingrechtHoger beroepTijdens de bezwaarfase inzake navorderingsaanslagen IB/PVV heeft de Inspecteur informatiebeschikkingen…
Gerechtshof 's-Hertogenbosch|30 juni 2016|ECLI:NL:GHSHE:2016:2658
Tijdens de bezwaarfase inzake navorderingsaanslagen IB/PVV heeft de Inspecteur informatiebeschikkingen gegeven omdat belanghebbende niet heeft voldaan aan artikel 47 AWR. Het Hof oordeelt dat de door de Inspecteur gestelde vragen concreet genoeg zijn en dat ook de strekking ervan duidelijk is en redelijkerwijs niet…
- Strafrecht overigHoger beroepDe rechtbank heeft op 21 februari 2012 de officier van justitie niet-ontvankelijk verklaard in de…
Gerechtshof 's-Hertogenbosch|11 april 2014|ECLI:NL:GHSHE:2014:1037
De rechtbank heeft op 21 februari 2012 de officier van justitie niet-ontvankelijk verklaard in de ontnemingsvordering. Het hof vernietigt het vonnis van de rechtbank en wijst de zaak terug. Het hof is van oordeel dat de ontnemingsvordering niet strekt tot ontneming van wederrechtelijk verkregen voordeel louter behaald…
- Strafrecht overigCassatieProfijtontneming, artt. 36e Sr, 74 AWR en 420bis en 420quarter Sr. In ECLI:NL:HR:2008:BD2774 heeft de HR…
Hoge Raad|25 maart 2014|ECLI:NL:HR:2014:693Aangehaald in 16 uitspraken
Profijtontneming, artt. 36e Sr, 74 AWR en 420bis en 420quarter Sr. In ECLI:NL:HR:2008:BD2774 heeft de HR geoordeeld dat er geen beletsel is om vermogensbestanddelen waarover men de beschikking had doordat belasting is ontdoken, aan te merken als voorwerpen “afkomstig (…) van enig misdrijf” i.d.z.v. de art. 420bis en…
Zoektips
Een ECLI (ook kort, zoals HR:2020:2020), LJN of vindplaats (NJ 2019/123) opent direct de uitspraak. Gebruik aanhalingstekens voor een exacte woordgroep (“ontslag op staande voet”), OR voor alternatieven (huur OR pacht), een sterretje voor woorddelen (huur* vindt ook huurder) en een minteken om een woord uit te sluiten.