Ontneming in Mega-onderzoek Mount Nepal, waarbij door medewerkers van SNSPF onderling betalingsafspraken…

De vordering van de officieren van justitie

De schriftelijke vordering van de officieren van justitie strekt tot het aan [verdachte] opleggen van de verplichting tot betaling aan de Staat van het geschatte wederrechtelijk verkregen voordeel van € 364.927,- (inclusief btw).

Ter terechtzitting hebben de officieren van justitie de vordering gehandhaafd. Betoogd is dat dit voordeel op basis van de vereenzelvigingsjurisprudentie moet worden toegerekend aan de natuurlijke persoon en niet aan zijn vennootschap. De vordering betreft een bedrag inclusief btw omdat fiscale perikelen bij de bepaling van de hoogte van het te ontnemen bedrag buiten beschouwing moeten blijven. Indien nodig kan daarmee in de executiefase rekening worden gehouden.

Het standpunt van de verdediging

De verdediging heeft primair gepleit voor niet-ontvankelijkverklaring van de officieren van justitie in de ontnemingsvordering, gelet op de bepleite integrale vrijspraak in de onderliggende strafzaak. Ook heeft de raadsvrouw zich op het standpunt gesteld dat indien wordt gekomen tot een bewezenverklaring van valsheid in geschrift, hierdoor geen voordeel is verkregen.

Het oordeel van de rechtbank

Bij vonnis van deze rechtbank van 20 mei 2016 is [verdachte] veroordeeld ter zake van onder meer niet ambtelijke omkoping, valsheid in geschrift en gewoontewitwassen. De rechtbank stelt vast dat [verdachte] en/of de vennootschap [bedrijf] . (hierna: [bedrijf] ) door middel van en/of uit de baten van deze feiten wederrechtelijk voordeel hebben verkregen, zijnde de gefactureerde, ontvangen en witgewassen betalingen. De berekening van de hoogte hiervan en de gebezigde bewijsmiddelen worden hieronder nader uitgewerkt.

Daadwerkelijke ontvanger

De betalingen zijn gefactureerd door [bedrijf] en vervolgens ontvangen deels door [verdachte] zelf en deels door [bedrijf] . Gelet op het reparatoire karakter van de ontnemingsmaatregel is het uitgangspunt dat bij de bepaling van het voordeel aangesloten wordt bij wat de veroordeelden in de concrete omstandigheden daadwerkelijk hebben genoten. De rechtbank ziet geen aanleiding om hiervan af te wijken en het voordeel (enkel) bij de betrokken natuurlijke persoon te ontnemen, op basis van de door het Openbaar Ministerie aangehaalde vereenzelvigingsjurisprudentie. Allereerst omdat wordt vastgesteld dat een deel van de ontvangsten in eerste instantie bij de vennootschap terecht zijn gekomen. Ten tweede omdat niet kan worden vastgesteld waar dit geld zich -geheel of ten dele- bevindt en of dit direct of indirect ten goede kon komen of is gekomen aan [verdachte] . Waarbij in aanmerking wordt genomen dat [bedrijf] de vennootschap van de dochter van [verdachte] . Onvoldoende duidelijk is in hoeverre [verdachte] zeggenschap had hierover. Ten slotte omdat ontneming van voordeel bij een ander dan de initiële ontvanger kan leiden tot allerlei fiscale complicaties.

Anders dan de officieren van justitie is de rechtbank dan ook van oordeel dat dit voordeel dient te worden ontnomen daar waar het feitelijk is ontvangen. Immers, de ontnemingsmaatregel is gericht op herstel van de rechtmatige toestand in financiële zin.

Wederrechtelijk verkregen voordeel
De rechtbank gebruikt als grondslag voor de schatting van de hoogte van het wederrechtelijk voordeel het onder 1 genoemde Rapport berekening wederrechtelijk verkregen voordeel.

Door [verdachte] en [bedrijf] is een totaalbedrag van € 364.927,- (exclusief btw) ontvangen. Voor het ontvangen van een gedeelte van in totaal € 324.927,-, is vanuit [bedrijf] gefactureerd. Daarnaast heeft [verdachte] € 40.000,- ontvangen als lening, zijnde een voorschot op nog door hem te factureren omkopingsbetalingen. Dit voorschot is dan ook in mindering gebracht op de vervolgens gefactureerde bedragen. De geldbedragen zijn op de volgende bankrekeningen ontvangen, beide exclusief btw:

Uit onderzoek is niet gebleken dat [verdachte] of [bedrijf] kosten hebben gemaakt die in directe relatie staan tot de voltooiing van voornoemde delicten. Er worden dan ook geen kosten in mindering gebracht bij de berekening van het wederrechtelijk verkregen voordeel.

Op grond van het voorgaande stelt de rechtbank vast dat [verdachte] en [bedrijf] wederrechtelijk voordeel hebben verkregen van in totaal € 364.927,- (exclusief btw).

Voordeel exclusief btw

Zoals blijkt uit de onderliggende facturen is door [bedrijf] over voornoemde betalingen geen omzetbelasting in rekening gebracht. Niet is gebleken dat de ontvangende vennootschap vervolgens omzetbelasting heeft voldaan. Gelet hierop stelt de rechtbank daarom, anders dan gevorderd door de officieren van justitie, het wederrechtelijk verkregen vast op het totaal van de ontvangen bedragen exclusief btw.

Conclusie

De rechtbank stelt vast dat [verdachte] en [bedrijf] door middel van en/of uit de baten van de bewezenverklaarde feiten wederrechtelijk voordeel hebben verkregen van in totaal € 364.927,- (exclusief btw). Dit voordeel wordt uitgesplitst naar de daadwerkelijke ontvanger en wordt -indien mogelijk- ook daar ontnomen, namelijk:

Gelet op al het voorgaande stelt de rechtbank vast dat [verdachte] in totaal € 120.372,- wederrechtelijk voordeel heeft verkregen en legt voor dit bedrag de betalingsverplichting op. De vordering wordt voor het overige afgewezen.