Jurisprudentie artikel 74 AWR

Cassatie · 11/04029Aangehaald in 16 uitspraken

Profijtontneming, artt. 36e Sr, 74 AWR en 420bis en 420quarter Sr. In ECLI:NL:HR:2008:BD2774 heeft de HR geoordeeld dat er geen beletsel is om vermogensbestanddelen waarover men de beschikking had doordat belasting is ontdoken, aan te merken als voorwerpen “afkomstig (…) van enig misdrijf” i.d.z.v. de art. 420bis en…

Cassatie · 03645/06 PAangehaald in 9 uitspraken

OM-cassatie. Profijtontneming. HR herhaalt toepasselijke overweging uit HR LJN AA5438. In ’s Hofs overwegingen ligt als zijn oordeel besloten dat de vordering van het Landelijk instituut sociale verzekeringen t.z.v. niet afgedragen premies werknemersverzekeringen een in rechte toegekende vordering is strekkende tot…

Cassatie · 19/05145Aangehaald in 7 uitspraken

Profijtontneming, hof heeft OM ex art. 74 AWR n-o verklaard in vordering tot ontneming van w.v.v. na veroordeling t.z.v. witwassen in strafzaak. OM-cassatie. Reikwijdte art. 74 AWR. Is ’s hofs oordeel dat ervan moet worden uitgegaan dat de contante gelden waarvoor geen legale bron is gebleken, zijn voortgevloeid uit…

Cassatie · 11/00190 BAangehaald in 7 uitspraken

Beklag, beslag. 1. Ingewonnen informatie na sluiting onderzoek in RK. 2. Onvolledig (raadkamer)dossier? 3. Maatstaf. 4. Verhouding waarde beslag en mogelijke hoogte van de betalingsverplichting. 5. Art. 74 AWR en art. 36e Sr. 6. Schending art. 2 Sr? Ad 1. HR herhaalt HR LJN AU4086 m.b.t. de toepasselijkheid van art. 6…

Hoger beroep · Amsterdam · 23/430 en 23/431

Aanslag IB/PVV 2017 en verzuimboete. Artikel 3.14, lid 1, onder d, Wet IB 2011. Vereiste aangifte, redelijke schatting. Waarde verbeurdverklaarde goederen kan niet ten laste van resultaat uit overige werkzaamheden worden gebracht. Kennisgroepstandpunt, vervolgprofijt. Er is geen sprake van ontneming.…

Hoger beroep · Amsterdam · 23-003881-19

Ontnemingszaak ex artikel 36e lid 3 van het Wetboek van Strafrecht. Stelt het bedrag waarop het door de betrokkene wederrechtelijk verkregen voordeel wordt geschat vast op een bedrag van € 549.417,08. Legt de betrokkene de verplichting op tot betaling aan de Staat ter ontneming van het wederrechtelijk verkregen…

19/04460

Conclusie AG. Valsheid in geschrift. Art. 225 Sr. Art. 69 AWR. Ten behoeve van het gebruik daarvan zijn facturen vals opgemaakt en in de bedrijfsadministratie opgenomen (feit 2). Vervolgens zijn valse facturen daadwerkelijk gebruikt in de relatie tot de fiscus (feit 3). Middel komt tevergeefs op tegen oordeel van het…

Cassatie · 11/00192 B

Beklag, beslag. 1. Maatstaf. 2. Verhouding waarde beslag en mogelijke hoogte van de betalingsverplichting. 3. Art. 74 AWR en art. 36e Sr. Ad 1. HR herhaalt LJN BL2823 m.b.t. de aan te leggen maatstaf bij beslag ex art. 94a.2 Sv. De Rb heeft de juiste maatstaf toegepast. Voor zover wordt geklaagd dat de Rb niet heeft…

Cassatie · 09/01255 P

Profijtontneming. Art. 36e Sr en art. 74 AWR. I.c. heeft het Hof het wederrechtelijk verkregen voordeel niet uitsluitend gebaseerd op fiscale strafbare feiten, nu het Hof blijkens de overwegingen in de samenhangende strafzaak heeft geoordeeld dat de gestorte bedragen mede van enig misdrijf afkomstig waren. Art. 74 AWR…

Hoger beroep · 's-Hertogenbosch · 20-002500-13OWV

Profijtontneming. Geheimhoudergesprek in dossier en overschrijding redelijke termijn:reden voor niet-ontvankelijkheid OM? Wettelijke grondslag 36e lid 2 (oud) en lid 3 (oud) Sr. Eenvoudige kasopstelling en vervolgprofijt. Uitgaven mogelijk gemaakt door aan veroordeelde in bewaring gegeven gelden?

Hoger beroep · 's-Hertogenbosch · 20-002006-23 (OWV)

Ontnemingsmaatregel ex art. 36e Sr. van ruim 5 miljoen euro (hoofdelijk). 1. Artikel 74 AWR vormt geen belemmering voor de oplegging van een ontnemingsmaatregel als het gaat om wederrechtelijk verkregen voordeel dat op een andere wijze samenhangt met het begaan van een bij de belastingwet strafbaar gesteld feit. Het…

Hoger beroep · 's-Hertogenbosch · 20-002004-23 (OWV)

Afwijzing ontnemingsvordering Het hof is van oordeel dat, als er voordeel is genoten, dat voordeel in beginsel is genoten door de ultimate beneficial owners van de betrokken rechtspersoon. Ondanks dat de betrokken rechtspersoon over een eigen, afgescheiden vermogen beschikte, acht het hof aannemelijk dat de ultimate…

Artikel 81 RO-zaken · 24/01278

Profijtontneming, w.v.v. uit voorhanden hebben van wapens en aanwezig hebben van cocaïne en uit andere strafbare feiten. Methode van eenvoudige kasopstelling, art. 36e.3 Sr. 1. Verweer dat OM o.g.v. art. 74 AWR n-o moet worden verklaard in ontnemingsvordering. 2. Kon hof in kasopstelling uitgaan van beginsaldo contant…

24/01278

Conclusie AG. Profijtontneming, w.v.v. uit misdrijven waarvoor betrokkene is veroordeeld (te weten: medeplegen handelen i.s.m. art. 26 lid 1 WWM en medeplegen opzettelijk handelen i.s.m. een in art. 2 onder C Opiumwet gegeven verbod) of andere strafbare feiten (art. 36e lid 3 Sr). Methode eenvoudige kasopstelling. M1:…

Eerste aanleg - enkelvoudig · Den Haag · AWB - 24 _ 9122

IB/PVV, Geen van schending van het protocol AAFD en geen schending van het evenredigheidsbeginsel.

Hoger beroep · 's-Hertogenbosch · 20-002916-21 (OWV)

Ontnemingszaak Metcalfe. In de onderliggende strafzaak SOHO is de veroordeelde bij vonnis van het hof van 31 juli 2025 (parketnummer 20-000556-19) veroordeeld voor het medeplegen van valsheid in geschrift, begaan door een rechtspersoon, terwijl verdachte feitelijke leiding heeft gegeven aan de verboden gedraging,…

Eerste aanleg - enkelvoudig · Breda · BRE 23/9038 tot en met 23/9043, 25/1380 en 25/1381

IB/PVV

Hoger beroep · Leeuwarden · 21-005977-23

Politieonderzoek Strauss. Ontneming van wederrechtelijk voordeel uit internationale drugstransporten en witwassen.

Hoger beroep · Amsterdam · 23/430 en 23/431

Aanslag IB/PVV 2017 en verzuimboete. Artikel 3.14, lid 1, onder d, Wet IB 2011. Vereiste aangifte, redelijke schatting. Waarde verbeurdverklaarde goederen kan niet ten laste van resultaat uit overige werkzaamheden worden gebracht. Kennisgroepstandpunt, vervolgprofijt. Er is geen sprake van ontneming.…

Eerste aanleg - meervoudig · Amsterdam · 13/997073-20

Vordering tot ontneming geheel toegewezen tot een bedrag van €30.138,16. De rechtbank heeft in de onderliggende strafzaak bewezen verklaard dat verdachte zich schuldig heeft gemaakt aan het bewerken, verwerken en aanwezig hebben van een grote hoeveelheid cocaïne in een professioneel opgezet en ingericht laboratorium,…

Eerste aanleg - meervoudig · Rotterdam · 10/960236-18 (ontneming)

Zaak 26Oakmont (ontneming). Niet-ontvankelijkheidverklaring officier van justitie in de vordering tot ontneming gelet op artikel 74 AWR. Bij separaat vonnis van deze rechtbank van 12 november 2024 is de veroordeelde veroordeeld voor gewoontewitwassen en eenvoudig witwassen. De veroordeelde heeft gehandeld in…

Eerste aanleg - meervoudig · 's-Hertogenbosch · 82-067790-22 (ontneming)

De rechtbank verklaart de officier van justitie niet ontvankelijk in de ontnemingsvordering omdat het bepaalde in artikel 74 van de AWR in de weg staat aan de oplegging van een ontnemingsmaatregel.

Hoger beroep · Amsterdam · 23-003881-19

Ontnemingszaak ex artikel 36e lid 3 van het Wetboek van Strafrecht. Stelt het bedrag waarop het door de betrokkene wederrechtelijk verkregen voordeel wordt geschat vast op een bedrag van € 549.417,08. Legt de betrokkene de verplichting op tot betaling aan de Staat ter ontneming van het wederrechtelijk verkregen…

Eerste aanleg - meervoudig · 's-Hertogenbosch · 82/060145-22 (ontneming)

De rechtbank stelt het door verdachte verkregen wederrechtelijk voordeel vast op € 52.000,--. Dit is overeenkomstig de door de verdediging en de officier van justitie gemaakte procesafspraken.

Eerste aanleg - meervoudig · 's-Hertogenbosch · 01/997520-16

Het wederrechtelijk verkregen voordeel wordt vastgesteld op € 12.781.826,--. De rechtbank legt een verplichting tot betaling op ter grootte van € 9.883.573,50 terzake feiten waarvoor veroordeelde is veroordeeld en andere feiten door veroordeelde begaan. Veroordeelde en medeveroordeelde(n) zijn hoofdelijk aansprakelijk…

Eerste aanleg - enkelvoudig · Zwolle · 08/962004-17 (LP)

De rechtbank legt aan veroordeelde de hoofdelijke verplichting op tot betaling van € 7.193.059,- aan de Staat ter ontneming van het wederrechtelijk verkregen voordeel, met dien verstande dat indien en voor zover medeveroordeelde betaalt, veroordeelde in zoverre van deze betalingsverplichting zal zijn bevrijd.

Eerste aanleg - meervoudig · Zwolle · 08/962003-17 (LP)

De rechtbank legt aan veroordeelde de hoofdelijke verplichting op tot betaling van € 7.193.059,- aan de Staat ter ontneming van het wederrechtelijk verkregen voordeel, met dien verstande dat indien en voor zover medeveroordeelde betaalt, veroordeelde in zoverre van deze betalingsverplichting zal zijn bevrijd.

Eerste aanleg - meervoudig · Zwolle · 08/963011-17 (LP)

De rechtbank legt aan veroordeelde de hoofdelijke verplichting op tot betaling van € 7.193.059,- aan de Staat ter ontneming van het wederrechtelijk verkregen voordeel, met dien verstande dat indien en voor zover medeveroordeelde betaalt, veroordeelde in zoverre van deze betalingsverplichting zal zijn bevrijd.

Eerste aanleg - meervoudig · Rotterdam · 10/996605-15 (ontneming)

Vordering tot ontneming waarbij het geschatte voordeel is vastgesteld op € 179.208. De rechtbank verklaart de officier van justitie niet-ontvankelijk in haar vordering nu zij van oordeel is dat het genoten voordeel voortvloeit uit belastingdelicten en artikel 36e van het Wetboek van Strafrecht in dit geval geen…

Cassatie · 19/05145Aangehaald in 7 uitspraken

Profijtontneming, hof heeft OM ex art. 74 AWR n-o verklaard in vordering tot ontneming van w.v.v. na veroordeling t.z.v. witwassen in strafzaak. OM-cassatie. Reikwijdte art. 74 AWR. Is ’s hofs oordeel dat ervan moet worden uitgegaan dat de contante gelden waarvoor geen legale bron is gebleken, zijn voortgevloeid uit…